Hindistan şifreleme varlıkları vergi ve düzenleme politikaları detaylı açıklaması
1. Giriş
Hindistan Cumhuriyeti, Güney Asya alt kıtasının en büyük ülkesidir, yüzölçümü yaklaşık 2.98 milyon kilometrekaredir ve nüfusu 1.44 milyar kişidir. 2021'den bu yana Hindistan, dünyanın en hızlı büyüyen büyük ekonomisi haline gelmiştir ve ortalama ekonomik büyüme hızı %6.5 seviyesinde kalmıştır. 2023 yılında Hindistan'ın GSYİH'si 3.53 trilyon dolara ulaşarak, Birleşik Krallık'ı geçerek dünyanın beşinci büyük ekonomisi olmuştur. Uluslararası Para Fonu, Hindistan'ın 2024-2025 yılları için ekonomik büyüme tahminini %6.8 seviyesine yükseltmiştir.
Son yıllarda Hindistan'daki ekonomik faaliyetler esas olarak yatırımlarla desteklenmiştir, yıllık yatırımların GSYİH içindeki payı %31,6'dan %33,7'ye yükselmiştir. Hindistan pazarı yatırımcılar için daha cazip hale gelmiştir, Morgan Stanley analizi Hindistan borsa piyasasının dünya genelinde dördüncü büyük borsa piyasası haline geldiğini ve 2030 yılına kadar dünya genelinde üçüncü büyük borsa piyasası olma potansiyeline sahip olduğunu belirtmektedir.
Ancak, Hindistan'da belirgin bir dengesizlik sorunu da var. Toplam GSYİH ile kişi başına GSYİH arasındaki fark oldukça büyük, ekonomik yapı ve sanayi yapısı ciddi şekilde eğilmiş, bölgeler arasındaki ulusal yaşam standartları da büyük farklılıklar göstermekte. Genel düzeyde bakıldığında, Hindistan, dünyadaki beşinci en büyük ekonomi olmasına rağmen, kişi başı düzeyde hâlâ 140. sıraya yakın bir yerde dolaşmakta, Çin, Meksika, Güney Afrika gibi ülkelerin çok altında kalmaktadır.
2. Hindistan Temel Vergi Sistemi Genel Görünümü
2.1 Hindistan vergi sistemi
Hindistan vergi sistemi, anayasa hükümlerine dayanmaktadır. Vergi toplama yetkisi esas olarak federal merkezi hükümet ve eyaletler arasında yoğunlaşmaktadır; yerel belediye hükümetleri ise az sayıda vergi türünün toplanmasından sorumludur. Merkezi hükümetin topladığı vergiler, doğrudan vergiler ve dolaylı vergiler olmak üzere iki ana kategoriye ayrılmaktadır. Doğrudan vergiler, esas olarak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve mülk vergisi gibi vergileri içermektedir; dolaylı vergiler ise mal ve hizmet vergisi, gümrük vergisi gibi vergileri kapsamaktadır.
Hindistan'daki vergi yönetimi esasen Hindistan Gelir İdaresi tarafından yürütülmektedir. Merkezi Doğrudan Vergiler İdaresi, gelir vergisi, mülk vergisi gibi doğrudan vergileri yönetirken, Hindistan Tüketim Vergisi ve Gümrük Merkezi Komitesi, gümrük ve merkezi tüketim vergisi, hizmet vergisi gibi dolaylı vergileri yönetmektedir. Eyalet hükümetleri ise esasen mal ve hizmet vergisi, damga vergisi, eyalet tüketim vergisi, eğlence ve şans oyunu vergisi, arazi gelir vergisi gibi vergileri tahsil etmektedir. Yerel şehir hükümetleri tarafından tahsil edilen vergiler arasında mülk vergisi, piyasa giriş vergisi ve kamu hizmeti kullanım vergisi gibi vergiler bulunmaktadır.
2.2 Kurumlar Vergisi
Hindistan'daki şirketler, elde ettikleri gelir üzerinden kurumlar vergisi ödemelidir. Yerleşik şirket, Hindistan'da kurulan ve yönetim merkezi Hindistan'da bulunan şirketleri ifade eder. Vergiye tabi gelir, işletme karı veya geliri, mülk geliri, sermaye kazancı ve diğer gelir kaynakları olmak üzere dört kategoriye ayrılmaktadır.
Yerli işletmelerin kurumsal gelir vergisi temel oranı %30'dur. Bazı işletmeler belirli indirimli vergi oranlarına tabidir, örneğin, küçük ve orta ölçekli işletmeler %25 oranına, yeni kurulan üretim ve imalat işletmeleri %15 oranına tabidir. Yerleşik olmayan işletmeler ve bunların şubeleri genellikle %40 oranına tabidir.
Hindistan, tamamen veya kısmen muafiyet, indirimli vergi oranları, geri ödeme, hızlandırılmış amortisman veya özel indirimler gibi birçok gelir vergisi teşvik politikası sunmaktadır.
2.3 Kişisel Gelir Vergisi
Hindistan'da ikamet edenlerin dünya genelindeki gelirleri vergilendirilmelidir. Hindistan'da ikamet etmeyenler yalnızca Hindistan'da elde edilen gelirler ve Hindistan'da alınan, gerçekleşen veya elde edilen gelirler için vergi ödemekle yükümlüdür.
Bireysel gelir, artan vergi oranlarına göre vergilendirilir. Yerleşik bireylerin gelir vergisi, sınıflandırılmış entegre vergi sistemi ile artan vergi oranları uygulanmaktadır. Vergiye tabi gelir, aşırı artan vergi oranlarına tabi tutularak hesaplanan vergi miktarı, ödenecek vergi tutarıdır. Bunun üzerine ek vergi, eğitim fonu ek vergisi ve orta ve üstü eğitim ek vergisi hesaplandıktan sonra, gelir vergisinin ödenecek toplam tutarı belirlenir.
2.4 Mal ve Hizmet Vergisi
1 Temmuz 2017'den itibaren Hindistan mal ve hizmet vergisi reformunu uygulamaya koymuştur. Mal ve hizmet vergisi, dolaylı bir vergidir ve işlem bazlı bir vergi sistemidir. Şu anda, mal ve hizmet vergisinin temel vergi oranları dört kademeden oluşmaktadır: %5, %12, %18 ve %28. Ayrıca, az miktarda mal için %0,25 ve %3 oranında iki vergi oranı da bulunmaktadır.
3. Hindistan'ın şifreleme varlıkları vergi sistemi
3.1 Hindistan şifreleme vergisi özeti
Hindistan Gelir Vergisi Dairesi, Gelir Vergisi Kanunu'na 2(47A) maddesini ekleyerek sanal dijital varlıkları tanımladı. 1 Nisan 2022'den itibaren, şifreleme yoluyla elde edilen kazançlar %30 vergi oranına tabi tutulacaktır. Ayrıca, 1 Temmuz 2022'den itibaren, eğer bir mali yıl içinde şifreleme işlemleri 50.000 RS'yi aşarsa, şifreli varlıkların devri için %1 oranında kaynakta kesinti vergisi uygulanacaktır.
3.2 şifreleme vergisinin kesin uygulanma durumu
Yasal para birimine şifreleme parası satarken, şifreleme parası ile işlem yaparken veya ödeme yaparken %30 şifreleme vergisi ödenmesi gerekmektedir. Şifreleme parası bağışı almak, şifreleme parası madenciliği gibi bazı durumlarda, kişisel gelir vergisi dilimine göre vergi ödenecektir.
3.3 Kaynak Kesinti Vergisi (TDS)
Yatırımcılar, şifreleme varlıklarının transferi için %1 kaynak kesintisi vergisi ödemek zorundadır. TDS, 1 Temmuz 2022 sonrası işlemler için geçerlidir. Hindistan borsasında işlem yaparken, TDS borsa tarafından kesilir ve devlete ödenir. P2P platformlarında veya uluslararası borsalarda işlem yaparken, alıcı TDS'yi kesmekten sorumludur.
3.4 Kayıp ve Zarar ile İlgili Vergi Düzenlemeleri
Şifreleme para kayıplarının, şifreleme kazançlarını veya herhangi bir diğer kazancı ya da geliri düşmek için kullanılması yasaktır. Hindistan'daki yatırımcılar, ancak varlığın edinim maliyeti/alış fiyatı olması durumunda, şifreleme ile ilgili masrafları beyan edemezler.
4. Hindistan Şifreleme Varlıkları Düzenleme Sistemi Genel Görünümü
Hindistan şifreleme para birimi sektörü belirsizliklerle dolu bir dönemden geçiyor. Hindistan şifreleme yasası, oyunun kurallarını değiştirebilecek bir şey olarak görülüyor, ancak içeriği hala belirsiz.
Yukarıdan aşağıya düzenleyici zorluklar göz önüne alındığında, Hindistan şifreleme endüstrisinde öz düzenlemeye destek giderek artmaktadır. Bazı Hindistan şifreleme borsaları, sıkı KYC prosedürlerini uygulamış ve yasa dışı faaliyetleri önlemek için kolluk kuvvetleriyle iş birliği yapmıştır.
Hindistan, sektör üzerinde bir tür denetim sağlamak için önlemler almıştır, esas olarak vergi ve kara para aklamayı önleme tedbirleri. Hindistan'da faaliyet gösteren şifreleme borsaları, Kara Para Aklamanın Önlenmesi Yasası'na uymak zorundadır.
2024 yılında, Binance Hindistan'da raporlama kurumu olarak başarılı bir şekilde kayıt olduğunu açıkladı, bu Hindistan şifreleme düzenleme alanında önemli bir dönüm noktasıdır.
5. Hindistan şifreleme varlıkları vergilendirme ve düzenleme sistemi özeti ve beklentileri
Hindistan henüz kapsamlı bir şifreleme varlık düzenleme çerçevesi oluşturmasa da, vergi önlemleri ile ilk yönetimi gerçekleştirmiştir. Bazı borsalar, katı KYC ve AML prosedürlerini uygulayarak kendi kendini düzenleme önlemleri almıştır.
Geleceğe bakıldığında, küresel şifreleme pazarının gelişimiyle birlikte, Hindistan hükümetinin daha kapsamlı düzenleyici politikalar geliştirmesi muhtemel. Binance gibi uluslararası katılımcıların Hindistan'da raporlama varlığı olarak başarılı bir şekilde kaydolması, yerel düzenleyici ortamına uyum sağlama istekliliğini göstermektedir; bu da hükümeti daha ayrıntılı kılavuzlar oluşturma konusunda teşvik edebilir ve böylece finansal güvenlik ile yenilikçi gelişim arasında bir denge sağlanabilir.
Her ülke için, şifreleme para birimlerinin gelişimi, teknolojik gelişmelere sürekli uyum sağlama, yenilik ve riskleri dengeleme ve aşamalı olarak uluslararası standartlarla uyum sağlama sürecidir. Daha istikrarlı ve olgun bir piyasa ortamı oluşturmak ve şifreleme para birimi sektörünün sağlıklı gelişimini teşvik etmek için çaba göstermektedir.
View Original
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
Hindistan'da şifreleme varlıkları vergisi %30, düzenleme sıkılaşıyor Binance başarılı bir şekilde kayıt oldu.
Hindistan şifreleme varlıkları vergi ve düzenleme politikaları detaylı açıklaması
1. Giriş
Hindistan Cumhuriyeti, Güney Asya alt kıtasının en büyük ülkesidir, yüzölçümü yaklaşık 2.98 milyon kilometrekaredir ve nüfusu 1.44 milyar kişidir. 2021'den bu yana Hindistan, dünyanın en hızlı büyüyen büyük ekonomisi haline gelmiştir ve ortalama ekonomik büyüme hızı %6.5 seviyesinde kalmıştır. 2023 yılında Hindistan'ın GSYİH'si 3.53 trilyon dolara ulaşarak, Birleşik Krallık'ı geçerek dünyanın beşinci büyük ekonomisi olmuştur. Uluslararası Para Fonu, Hindistan'ın 2024-2025 yılları için ekonomik büyüme tahminini %6.8 seviyesine yükseltmiştir.
Son yıllarda Hindistan'daki ekonomik faaliyetler esas olarak yatırımlarla desteklenmiştir, yıllık yatırımların GSYİH içindeki payı %31,6'dan %33,7'ye yükselmiştir. Hindistan pazarı yatırımcılar için daha cazip hale gelmiştir, Morgan Stanley analizi Hindistan borsa piyasasının dünya genelinde dördüncü büyük borsa piyasası haline geldiğini ve 2030 yılına kadar dünya genelinde üçüncü büyük borsa piyasası olma potansiyeline sahip olduğunu belirtmektedir.
Ancak, Hindistan'da belirgin bir dengesizlik sorunu da var. Toplam GSYİH ile kişi başına GSYİH arasındaki fark oldukça büyük, ekonomik yapı ve sanayi yapısı ciddi şekilde eğilmiş, bölgeler arasındaki ulusal yaşam standartları da büyük farklılıklar göstermekte. Genel düzeyde bakıldığında, Hindistan, dünyadaki beşinci en büyük ekonomi olmasına rağmen, kişi başı düzeyde hâlâ 140. sıraya yakın bir yerde dolaşmakta, Çin, Meksika, Güney Afrika gibi ülkelerin çok altında kalmaktadır.
2. Hindistan Temel Vergi Sistemi Genel Görünümü
2.1 Hindistan vergi sistemi
Hindistan vergi sistemi, anayasa hükümlerine dayanmaktadır. Vergi toplama yetkisi esas olarak federal merkezi hükümet ve eyaletler arasında yoğunlaşmaktadır; yerel belediye hükümetleri ise az sayıda vergi türünün toplanmasından sorumludur. Merkezi hükümetin topladığı vergiler, doğrudan vergiler ve dolaylı vergiler olmak üzere iki ana kategoriye ayrılmaktadır. Doğrudan vergiler, esas olarak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve mülk vergisi gibi vergileri içermektedir; dolaylı vergiler ise mal ve hizmet vergisi, gümrük vergisi gibi vergileri kapsamaktadır.
Hindistan'daki vergi yönetimi esasen Hindistan Gelir İdaresi tarafından yürütülmektedir. Merkezi Doğrudan Vergiler İdaresi, gelir vergisi, mülk vergisi gibi doğrudan vergileri yönetirken, Hindistan Tüketim Vergisi ve Gümrük Merkezi Komitesi, gümrük ve merkezi tüketim vergisi, hizmet vergisi gibi dolaylı vergileri yönetmektedir. Eyalet hükümetleri ise esasen mal ve hizmet vergisi, damga vergisi, eyalet tüketim vergisi, eğlence ve şans oyunu vergisi, arazi gelir vergisi gibi vergileri tahsil etmektedir. Yerel şehir hükümetleri tarafından tahsil edilen vergiler arasında mülk vergisi, piyasa giriş vergisi ve kamu hizmeti kullanım vergisi gibi vergiler bulunmaktadır.
2.2 Kurumlar Vergisi
Hindistan'daki şirketler, elde ettikleri gelir üzerinden kurumlar vergisi ödemelidir. Yerleşik şirket, Hindistan'da kurulan ve yönetim merkezi Hindistan'da bulunan şirketleri ifade eder. Vergiye tabi gelir, işletme karı veya geliri, mülk geliri, sermaye kazancı ve diğer gelir kaynakları olmak üzere dört kategoriye ayrılmaktadır.
Yerli işletmelerin kurumsal gelir vergisi temel oranı %30'dur. Bazı işletmeler belirli indirimli vergi oranlarına tabidir, örneğin, küçük ve orta ölçekli işletmeler %25 oranına, yeni kurulan üretim ve imalat işletmeleri %15 oranına tabidir. Yerleşik olmayan işletmeler ve bunların şubeleri genellikle %40 oranına tabidir.
Hindistan, tamamen veya kısmen muafiyet, indirimli vergi oranları, geri ödeme, hızlandırılmış amortisman veya özel indirimler gibi birçok gelir vergisi teşvik politikası sunmaktadır.
2.3 Kişisel Gelir Vergisi
Hindistan'da ikamet edenlerin dünya genelindeki gelirleri vergilendirilmelidir. Hindistan'da ikamet etmeyenler yalnızca Hindistan'da elde edilen gelirler ve Hindistan'da alınan, gerçekleşen veya elde edilen gelirler için vergi ödemekle yükümlüdür.
Bireysel gelir, artan vergi oranlarına göre vergilendirilir. Yerleşik bireylerin gelir vergisi, sınıflandırılmış entegre vergi sistemi ile artan vergi oranları uygulanmaktadır. Vergiye tabi gelir, aşırı artan vergi oranlarına tabi tutularak hesaplanan vergi miktarı, ödenecek vergi tutarıdır. Bunun üzerine ek vergi, eğitim fonu ek vergisi ve orta ve üstü eğitim ek vergisi hesaplandıktan sonra, gelir vergisinin ödenecek toplam tutarı belirlenir.
2.4 Mal ve Hizmet Vergisi
1 Temmuz 2017'den itibaren Hindistan mal ve hizmet vergisi reformunu uygulamaya koymuştur. Mal ve hizmet vergisi, dolaylı bir vergidir ve işlem bazlı bir vergi sistemidir. Şu anda, mal ve hizmet vergisinin temel vergi oranları dört kademeden oluşmaktadır: %5, %12, %18 ve %28. Ayrıca, az miktarda mal için %0,25 ve %3 oranında iki vergi oranı da bulunmaktadır.
3. Hindistan'ın şifreleme varlıkları vergi sistemi
3.1 Hindistan şifreleme vergisi özeti
Hindistan Gelir Vergisi Dairesi, Gelir Vergisi Kanunu'na 2(47A) maddesini ekleyerek sanal dijital varlıkları tanımladı. 1 Nisan 2022'den itibaren, şifreleme yoluyla elde edilen kazançlar %30 vergi oranına tabi tutulacaktır. Ayrıca, 1 Temmuz 2022'den itibaren, eğer bir mali yıl içinde şifreleme işlemleri 50.000 RS'yi aşarsa, şifreli varlıkların devri için %1 oranında kaynakta kesinti vergisi uygulanacaktır.
3.2 şifreleme vergisinin kesin uygulanma durumu
Yasal para birimine şifreleme parası satarken, şifreleme parası ile işlem yaparken veya ödeme yaparken %30 şifreleme vergisi ödenmesi gerekmektedir. Şifreleme parası bağışı almak, şifreleme parası madenciliği gibi bazı durumlarda, kişisel gelir vergisi dilimine göre vergi ödenecektir.
3.3 Kaynak Kesinti Vergisi (TDS)
Yatırımcılar, şifreleme varlıklarının transferi için %1 kaynak kesintisi vergisi ödemek zorundadır. TDS, 1 Temmuz 2022 sonrası işlemler için geçerlidir. Hindistan borsasında işlem yaparken, TDS borsa tarafından kesilir ve devlete ödenir. P2P platformlarında veya uluslararası borsalarda işlem yaparken, alıcı TDS'yi kesmekten sorumludur.
3.4 Kayıp ve Zarar ile İlgili Vergi Düzenlemeleri
Şifreleme para kayıplarının, şifreleme kazançlarını veya herhangi bir diğer kazancı ya da geliri düşmek için kullanılması yasaktır. Hindistan'daki yatırımcılar, ancak varlığın edinim maliyeti/alış fiyatı olması durumunda, şifreleme ile ilgili masrafları beyan edemezler.
4. Hindistan Şifreleme Varlıkları Düzenleme Sistemi Genel Görünümü
Hindistan şifreleme para birimi sektörü belirsizliklerle dolu bir dönemden geçiyor. Hindistan şifreleme yasası, oyunun kurallarını değiştirebilecek bir şey olarak görülüyor, ancak içeriği hala belirsiz.
Yukarıdan aşağıya düzenleyici zorluklar göz önüne alındığında, Hindistan şifreleme endüstrisinde öz düzenlemeye destek giderek artmaktadır. Bazı Hindistan şifreleme borsaları, sıkı KYC prosedürlerini uygulamış ve yasa dışı faaliyetleri önlemek için kolluk kuvvetleriyle iş birliği yapmıştır.
Hindistan, sektör üzerinde bir tür denetim sağlamak için önlemler almıştır, esas olarak vergi ve kara para aklamayı önleme tedbirleri. Hindistan'da faaliyet gösteren şifreleme borsaları, Kara Para Aklamanın Önlenmesi Yasası'na uymak zorundadır.
2024 yılında, Binance Hindistan'da raporlama kurumu olarak başarılı bir şekilde kayıt olduğunu açıkladı, bu Hindistan şifreleme düzenleme alanında önemli bir dönüm noktasıdır.
5. Hindistan şifreleme varlıkları vergilendirme ve düzenleme sistemi özeti ve beklentileri
Hindistan henüz kapsamlı bir şifreleme varlık düzenleme çerçevesi oluşturmasa da, vergi önlemleri ile ilk yönetimi gerçekleştirmiştir. Bazı borsalar, katı KYC ve AML prosedürlerini uygulayarak kendi kendini düzenleme önlemleri almıştır.
Geleceğe bakıldığında, küresel şifreleme pazarının gelişimiyle birlikte, Hindistan hükümetinin daha kapsamlı düzenleyici politikalar geliştirmesi muhtemel. Binance gibi uluslararası katılımcıların Hindistan'da raporlama varlığı olarak başarılı bir şekilde kaydolması, yerel düzenleyici ortamına uyum sağlama istekliliğini göstermektedir; bu da hükümeti daha ayrıntılı kılavuzlar oluşturma konusunda teşvik edebilir ve böylece finansal güvenlik ile yenilikçi gelişim arasında bir denge sağlanabilir.
Her ülke için, şifreleme para birimlerinin gelişimi, teknolojik gelişmelere sürekli uyum sağlama, yenilik ve riskleri dengeleme ve aşamalı olarak uluslararası standartlarla uyum sağlama sürecidir. Daha istikrarlı ve olgun bir piyasa ortamı oluşturmak ve şifreleme para birimi sektörünün sağlıklı gelişimini teşvik etmek için çaba göstermektedir.