Explicação detalhada sobre a tributação e políticas regulatórias de ativos encriptação na Índia
1. Introdução
A República da Índia é o maior país do subcontinente sul-asiático, com uma área de cerca de 2,98 milhões de quilómetros quadrados e uma população de 1,44 mil milhões. Desde 2021, a Índia tornou-se a economia de grande porte que mais cresce no mundo, mantendo uma taxa média de crescimento económico de 6,5%. Em 2023, o PIB da Índia atingiu 3,53 trilhões de dólares, superando o Reino Unido e tornando-se a quinta maior economia do mundo. O Fundo Monetário Internacional elevou a previsão de crescimento económico da Índia para 2024-2025 para 6,8%.
Nos últimos anos, a atividade econômica da Índia foi principalmente impulsionada por investimentos, com a proporção de investimento no PIB a aumentar de 31,6% para 33,7%. A atratividade do mercado indiano para os investidores cresceu, e a análise do Morgan Stanley indica que o mercado de ações indiano se tornou o quarto maior mercado de ações do mundo, com a expectativa de se tornar o terceiro maior até 2030.
No entanto, a Índia também enfrenta problemas de desequilíbrio evidentes. Há uma grande diferença entre o PIB total e o PIB per capita, a estrutura econômica e a estrutura industrial estão seriamente inclinadas, e o nível de vida nacional varia enormemente entre as regiões. Do ponto de vista geral, a Índia já é a quinta maior economia do mundo, mas em termos per capita, ainda está em torno da 140ª posição, muito abaixo de países como a China, México e África do Sul.
2. Visão Geral do Sistema Fiscal Básico da Índia
2.1 Sistema de impostos da Índia
O sistema tributário da Índia é baseado nas disposições constitucionais. O poder de arrecadação está principalmente concentrado entre o governo federal central e os estados, enquanto os governos locais de nível municipal são responsáveis pela arrecadação de um pequeno número de tipos de impostos. Os impostos arrecadados pelo governo central incluem duas grandes categorias: impostos diretos e impostos indiretos. Os impostos diretos são principalmente compostos por imposto de renda de empresas, imposto de renda de pessoas físicas e imposto sobre propriedade, enquanto os impostos indiretos incluem imposto sobre bens e serviços, tarifas aduaneiras, entre outros.
Os impostos na Índia são principalmente geridos pela Autoridade Tributária da Índia. O Departamento de Impostos Diretos Central gere impostos sobre o rendimento, impostos sobre a propriedade e outros impostos diretos, enquanto o Conselho Central de Impostos sobre Consumo e Alfândega é responsável pela gestão dos impostos aduaneiros, impostos sobre o consumo central, impostos sobre serviços e outros impostos indiretos. Os governos estaduais cobram principalmente impostos sobre bens e serviços, impostos de selo, impostos sobre o consumo estadual, impostos sobre jogos de entretenimento, impostos sobre rendimentos de terrenos, entre outros. Os impostos cobrados pelos governos locais das cidades incluem principalmente impostos sobre a propriedade, impostos de entrada e impostos sobre a utilização de serviços públicos.
2.2 Imposto sobre o rendimento das empresas
As empresas indianas devem pagar imposto sobre o rendimento das empresas. Uma empresa residente é aquela que está registrada na Índia e cuja sede de gestão efetiva está localizada na Índia. O rendimento tributável é dividido em quatro categorias: lucros ou rendimentos operacionais, rendimentos de propriedade, ganhos de capital e rendimentos de outras fontes.
A taxa básica do imposto sobre o rendimento das empresas para empresas no território é de 30%. Algumas empresas estão sujeitas a taxas de imposto específicas, como as pequenas e médias empresas que se aplicam a uma taxa de 25%, e as novas empresas de produção e manufatura que se aplicam a uma taxa de 15%, entre outras. As empresas não residentes e suas filiais geralmente estão sujeitas a uma taxa de 40%.
A Índia oferece várias políticas de incentivos fiscais sobre o imposto de renda, incluindo isenções totais ou parciais, redução de taxas, reembolsos, depreciação acelerada ou deduções especiais.
2.3 imposto sobre o rendimento pessoal
Os residentes na Índia precisam pagar impostos sobre a renda obtida em todo o mundo. Os não residentes indianos apenas precisam pagar impostos sobre a renda obtida na Índia e sobre a renda recebida, ocorrida ou adquirida na Índia.
Os rendimentos pessoais são tributados de acordo com uma taxa progressiva. O imposto sobre o rendimento das pessoas singulares residentes adota um sistema de imposto classificado e global, aplicando uma taxa progressiva. O montante do imposto devido sobre o rendimento tributável é o montante a pagar após a aplicação da taxa progressiva excedente. Com base nisso, calcula-se o imposto adicional, a sobretaxa para educação e a sobretaxa para educação de nível médio e superior, para obter o montante total do imposto a pagar.
2.4 Imposto sobre bens e serviços
A partir de 1 de julho de 2017, a Índia implementou a reforma do imposto sobre bens e serviços. O imposto sobre bens e serviços é um imposto indireto, baseado em um sistema de tributação de transações. Atualmente, existem quatro taxas básicas de imposto sobre bens e serviços, que são 5%, 12%, 18% e 28%. Além disso, existem duas taxas de 0,25% e 3% aplicáveis a uma quantidade reduzida de bens.
3. O regime fiscal dos ativos encriptação na Índia
3.1 Resumo dos impostos sobre encriptação na Índia
O departamento de impostos sobre a renda da Índia introduziu o artigo 2(47A) na "Lei do Imposto sobre a Renda", definindo ativos digitais virtuais. A partir de 1 de abril de 2022, uma taxa de imposto de 30% é aplicada aos lucros obtidos através da negociação de encriptação. Além disso, a partir de 1 de julho de 2022, se as transações de encriptação ultrapassarem RS50,000 em um ano fiscal, será aplicado um imposto de dedução na fonte de 1% sobre a transferência de ativos encriptados.
3.2 encriptação impostos de situação específica
Ao vender criptomoedas por moeda fiduciária, negociar ou pagar com criptomoedas, é necessário pagar 30% de imposto sobre criptomoeda. Em certos casos, como ao receber criptomoedas como presente, minerar criptomoedas, etc., os impostos serão pagos de acordo com a faixa de imposto de renda pessoal.
3.3 Dedução na fonte do imposto (TDS)
Os investidores devem pagar 1% de imposto de retenção na fonte sobre a transferência de ativos encriptação. O TDS aplica-se a transações realizadas após 1 de julho de 2022. Quando negociado em bolsas na Índia, o TDS será retido pela bolsa e pago ao governo. Ao negociar em plataformas P2P ou em bolsas internacionais, o comprador é responsável por deduzir o TDS.
3.4 regulamentos fiscais relacionados a perdas e extravios
É proibido usar perdas de encriptação para compensar ganhos de encriptação ou quaisquer outros ganhos ou rendimentos. Investidores indianos também não podem declarar despesas relacionadas com encriptação, a menos que sejam os custos de aquisição / preço de compra dos ativos.
4. Visão geral do regime de regulação de encriptação de ativos na Índia
A indústria de encriptação na Índia está passando por um período cheio de incertezas. O projeto de lei sobre encriptação na Índia é visto como algo que pode mudar as regras do jogo, mas seu conteúdo ainda não está claro.
Tendo em conta os desafios regulatórios de cima para baixo, o apoio à autorregulação dentro da indústria de encriptação da Índia tem vindo a aumentar. Algumas bolsas de encriptação indianas já implementaram rigorosos procedimentos de KYC e colaboraram com as autoridades policiais para prevenir atividades ilegais.
A Índia tomou medidas para supervisionar a indústria de alguma forma, principalmente em relação a impostos e medidas contra a lavagem de dinheiro. As exchanges de encriptação que operam na Índia devem cumprir a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro.
Em 2024, a Binance anunciou que se registrou com sucesso como entidade reportante na Índia, marcando uma importante virada no campo da regulação de encriptação no país.
5. Resumo e Perspectivas sobre a Tributação e Regulação de Ativos encriptação na Índia
Apesar de a Índia ainda não ter estabelecido um quadro regulatório abrangente para ativos encriptação, já foram implementadas medidas iniciais de gestão através de impostos. Algumas bolsas adotaram medidas de autorregulação, como a implementação de rigorosos procedimentos de KYC e AML.
Olhando para o futuro, à medida que o mercado global de encriptação se desenvolve, o governo indiano pode lançar políticas regulatórias mais completas. Participantes internacionais como a Binance, que se registrou com sucesso como uma entidade reportante na Índia, demonstram sua disposição em se adaptar ao ambiente regulatório local, o que pode incentivar o governo a elaborar diretrizes mais detalhadas, alcançando assim um equilíbrio entre segurança financeira e desenvolvimento da inovação.
Para os países, o desenvolvimento das encriptações é um processo de constante adaptação ao avanço tecnológico, equilibrando inovação e risco, e progressivamente alinhando-se aos padrões internacionais, esforçando-se para estabelecer um ambiente de mercado mais estável e maduro, promovendo o desenvolvimento saudável da indústria de encriptação.
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GateUser-a606bf0c
· 07-10 17:13
A Índia é realmente muito dura.
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OffchainOracle
· 07-08 03:38
A regulação está muito rigorosa, não está?
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SleepyValidator
· 07-08 03:38
Os impostos estão a ser demasiado pesados, não achas?
Imposto de 30% sobre ativos encriptação na Índia, regulamentação mais rigorosa. Binance conseguiu inscrever-se.
Explicação detalhada sobre a tributação e políticas regulatórias de ativos encriptação na Índia
1. Introdução
A República da Índia é o maior país do subcontinente sul-asiático, com uma área de cerca de 2,98 milhões de quilómetros quadrados e uma população de 1,44 mil milhões. Desde 2021, a Índia tornou-se a economia de grande porte que mais cresce no mundo, mantendo uma taxa média de crescimento económico de 6,5%. Em 2023, o PIB da Índia atingiu 3,53 trilhões de dólares, superando o Reino Unido e tornando-se a quinta maior economia do mundo. O Fundo Monetário Internacional elevou a previsão de crescimento económico da Índia para 2024-2025 para 6,8%.
Nos últimos anos, a atividade econômica da Índia foi principalmente impulsionada por investimentos, com a proporção de investimento no PIB a aumentar de 31,6% para 33,7%. A atratividade do mercado indiano para os investidores cresceu, e a análise do Morgan Stanley indica que o mercado de ações indiano se tornou o quarto maior mercado de ações do mundo, com a expectativa de se tornar o terceiro maior até 2030.
No entanto, a Índia também enfrenta problemas de desequilíbrio evidentes. Há uma grande diferença entre o PIB total e o PIB per capita, a estrutura econômica e a estrutura industrial estão seriamente inclinadas, e o nível de vida nacional varia enormemente entre as regiões. Do ponto de vista geral, a Índia já é a quinta maior economia do mundo, mas em termos per capita, ainda está em torno da 140ª posição, muito abaixo de países como a China, México e África do Sul.
2. Visão Geral do Sistema Fiscal Básico da Índia
2.1 Sistema de impostos da Índia
O sistema tributário da Índia é baseado nas disposições constitucionais. O poder de arrecadação está principalmente concentrado entre o governo federal central e os estados, enquanto os governos locais de nível municipal são responsáveis pela arrecadação de um pequeno número de tipos de impostos. Os impostos arrecadados pelo governo central incluem duas grandes categorias: impostos diretos e impostos indiretos. Os impostos diretos são principalmente compostos por imposto de renda de empresas, imposto de renda de pessoas físicas e imposto sobre propriedade, enquanto os impostos indiretos incluem imposto sobre bens e serviços, tarifas aduaneiras, entre outros.
Os impostos na Índia são principalmente geridos pela Autoridade Tributária da Índia. O Departamento de Impostos Diretos Central gere impostos sobre o rendimento, impostos sobre a propriedade e outros impostos diretos, enquanto o Conselho Central de Impostos sobre Consumo e Alfândega é responsável pela gestão dos impostos aduaneiros, impostos sobre o consumo central, impostos sobre serviços e outros impostos indiretos. Os governos estaduais cobram principalmente impostos sobre bens e serviços, impostos de selo, impostos sobre o consumo estadual, impostos sobre jogos de entretenimento, impostos sobre rendimentos de terrenos, entre outros. Os impostos cobrados pelos governos locais das cidades incluem principalmente impostos sobre a propriedade, impostos de entrada e impostos sobre a utilização de serviços públicos.
2.2 Imposto sobre o rendimento das empresas
As empresas indianas devem pagar imposto sobre o rendimento das empresas. Uma empresa residente é aquela que está registrada na Índia e cuja sede de gestão efetiva está localizada na Índia. O rendimento tributável é dividido em quatro categorias: lucros ou rendimentos operacionais, rendimentos de propriedade, ganhos de capital e rendimentos de outras fontes.
A taxa básica do imposto sobre o rendimento das empresas para empresas no território é de 30%. Algumas empresas estão sujeitas a taxas de imposto específicas, como as pequenas e médias empresas que se aplicam a uma taxa de 25%, e as novas empresas de produção e manufatura que se aplicam a uma taxa de 15%, entre outras. As empresas não residentes e suas filiais geralmente estão sujeitas a uma taxa de 40%.
A Índia oferece várias políticas de incentivos fiscais sobre o imposto de renda, incluindo isenções totais ou parciais, redução de taxas, reembolsos, depreciação acelerada ou deduções especiais.
2.3 imposto sobre o rendimento pessoal
Os residentes na Índia precisam pagar impostos sobre a renda obtida em todo o mundo. Os não residentes indianos apenas precisam pagar impostos sobre a renda obtida na Índia e sobre a renda recebida, ocorrida ou adquirida na Índia.
Os rendimentos pessoais são tributados de acordo com uma taxa progressiva. O imposto sobre o rendimento das pessoas singulares residentes adota um sistema de imposto classificado e global, aplicando uma taxa progressiva. O montante do imposto devido sobre o rendimento tributável é o montante a pagar após a aplicação da taxa progressiva excedente. Com base nisso, calcula-se o imposto adicional, a sobretaxa para educação e a sobretaxa para educação de nível médio e superior, para obter o montante total do imposto a pagar.
2.4 Imposto sobre bens e serviços
A partir de 1 de julho de 2017, a Índia implementou a reforma do imposto sobre bens e serviços. O imposto sobre bens e serviços é um imposto indireto, baseado em um sistema de tributação de transações. Atualmente, existem quatro taxas básicas de imposto sobre bens e serviços, que são 5%, 12%, 18% e 28%. Além disso, existem duas taxas de 0,25% e 3% aplicáveis a uma quantidade reduzida de bens.
3. O regime fiscal dos ativos encriptação na Índia
3.1 Resumo dos impostos sobre encriptação na Índia
O departamento de impostos sobre a renda da Índia introduziu o artigo 2(47A) na "Lei do Imposto sobre a Renda", definindo ativos digitais virtuais. A partir de 1 de abril de 2022, uma taxa de imposto de 30% é aplicada aos lucros obtidos através da negociação de encriptação. Além disso, a partir de 1 de julho de 2022, se as transações de encriptação ultrapassarem RS50,000 em um ano fiscal, será aplicado um imposto de dedução na fonte de 1% sobre a transferência de ativos encriptados.
3.2 encriptação impostos de situação específica
Ao vender criptomoedas por moeda fiduciária, negociar ou pagar com criptomoedas, é necessário pagar 30% de imposto sobre criptomoeda. Em certos casos, como ao receber criptomoedas como presente, minerar criptomoedas, etc., os impostos serão pagos de acordo com a faixa de imposto de renda pessoal.
3.3 Dedução na fonte do imposto (TDS)
Os investidores devem pagar 1% de imposto de retenção na fonte sobre a transferência de ativos encriptação. O TDS aplica-se a transações realizadas após 1 de julho de 2022. Quando negociado em bolsas na Índia, o TDS será retido pela bolsa e pago ao governo. Ao negociar em plataformas P2P ou em bolsas internacionais, o comprador é responsável por deduzir o TDS.
3.4 regulamentos fiscais relacionados a perdas e extravios
É proibido usar perdas de encriptação para compensar ganhos de encriptação ou quaisquer outros ganhos ou rendimentos. Investidores indianos também não podem declarar despesas relacionadas com encriptação, a menos que sejam os custos de aquisição / preço de compra dos ativos.
4. Visão geral do regime de regulação de encriptação de ativos na Índia
A indústria de encriptação na Índia está passando por um período cheio de incertezas. O projeto de lei sobre encriptação na Índia é visto como algo que pode mudar as regras do jogo, mas seu conteúdo ainda não está claro.
Tendo em conta os desafios regulatórios de cima para baixo, o apoio à autorregulação dentro da indústria de encriptação da Índia tem vindo a aumentar. Algumas bolsas de encriptação indianas já implementaram rigorosos procedimentos de KYC e colaboraram com as autoridades policiais para prevenir atividades ilegais.
A Índia tomou medidas para supervisionar a indústria de alguma forma, principalmente em relação a impostos e medidas contra a lavagem de dinheiro. As exchanges de encriptação que operam na Índia devem cumprir a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro.
Em 2024, a Binance anunciou que se registrou com sucesso como entidade reportante na Índia, marcando uma importante virada no campo da regulação de encriptação no país.
5. Resumo e Perspectivas sobre a Tributação e Regulação de Ativos encriptação na Índia
Apesar de a Índia ainda não ter estabelecido um quadro regulatório abrangente para ativos encriptação, já foram implementadas medidas iniciais de gestão através de impostos. Algumas bolsas adotaram medidas de autorregulação, como a implementação de rigorosos procedimentos de KYC e AML.
Olhando para o futuro, à medida que o mercado global de encriptação se desenvolve, o governo indiano pode lançar políticas regulatórias mais completas. Participantes internacionais como a Binance, que se registrou com sucesso como uma entidade reportante na Índia, demonstram sua disposição em se adaptar ao ambiente regulatório local, o que pode incentivar o governo a elaborar diretrizes mais detalhadas, alcançando assim um equilíbrio entre segurança financeira e desenvolvimento da inovação.
Para os países, o desenvolvimento das encriptações é um processo de constante adaptação ao avanço tecnológico, equilibrando inovação e risco, e progressivamente alinhando-se aos padrões internacionais, esforçando-se para estabelecer um ambiente de mercado mais estável e maduro, promovendo o desenvolvimento saudável da indústria de encriptação.