Penjelasan Mendetail tentang Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Enkripsi di India
1. Pendahuluan
Republik India adalah negara terbesar di anak benua Asia Selatan, dengan luas wilayah sekitar 2,98 juta kilometer persegi dan populasi 1,44 miliar. Sejak 2021, India menjadi ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan rata-rata laju pertumbuhan ekonomi tetap di 6,5%. Pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dana Moneter Internasional telah menaikkan proyeksi pertumbuhan ekonomi India untuk 2024-2025 menjadi 6,8%.
Dalam beberapa tahun terakhir, aktivitas ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% menjadi 33,7%. Daya tarik pasar India bagi para investor meningkat, analisis Morgan Stanley menyatakan bahwa pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030.
Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas. Terdapat perbedaan yang besar antara total GDP dan GDP per kapita, struktur ekonomi dan struktur industri sangat condong, serta tingkat kehidupan masyarakat antar wilayah yang sangat berbeda. Dari tingkat keseluruhan, India telah menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia, tetapi dari segi per kapita, masih berada di sekitar peringkat 140, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan.
2. Gambaran Umum Sistem Pajak Dasar di India
2.1 Sistem Perpajakan India
Sistem perpajakan India didasarkan pada ketentuan konstitusi. Otoritas pemungutan pajak terutama terfokus pada pemerintah pusat federal dan antara negara bagian, sementara pemerintah daerah di tingkat kota bertanggung jawab atas pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat terdiri dari dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama terdiri dari pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan pajak properti, sedangkan pajak tidak langsung terutama mencakup pajak barang dan jasa, bea cukai, dan lain-lain.
Pajak di India terutama dikelola oleh Otoritas Pajak India. Direktorat Pajak Langsung Pusat mengelola pajak penghasilan, pajak kekayaan, dan pajak langsung lainnya, sementara Dewan Pusat Pajak Konsumsi dan Bea Cukai India bertanggung jawab atas pengelolaan bea cukai serta pajak konsumsi pusat, pajak layanan, dan pajak tidak langsung lainnya. Pemerintah negara bagian terutama memungut Pajak Barang dan Jasa, pajak materai, pajak konsumsi negara bagian, pajak hiburan dan perjudian, serta pajak pendapatan tanah. Pajak yang dipungut oleh pemerintah kota setempat terutama mencakup pajak kekayaan, pajak masuk pasar, serta pajak pemanfaatan fasilitas umum.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Perusahaan di India harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan mereka. Perusahaan residensial adalah perusahaan yang terdaftar di India dan memiliki lokasi manajemen yang sebenarnya di India. Penghasilan yang dikenakan pajak dibagi menjadi empat kategori: laba atau keuntungan usaha, pendapatan dari properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lainnya.
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan dalam negeri adalah 30%. Beberapa perusahaan dikenakan tarif pajak khusus, seperti perusahaan kecil dan menengah yang dikenakan tarif 25%, perusahaan produksi yang baru terdaftar dikenakan tarif 15%, dan sebagainya. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif 40%.
India menyediakan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan, termasuk pembebasan pajak penuh atau sebagian, pengurangan tarif pajak, pengembalian pajak, penyusutan dipercepat, atau pengurangan khusus.
2.3 pajak penghasilan
Pendapatan warga negara India di seluruh dunia harus dikenakan pajak. Warga negara non-India hanya perlu membayar pajak untuk pendapatan yang diperoleh di India serta pendapatan yang diterima, terjadi, atau diperoleh di India.
Pendapatan pribadi dikenakan pajak dengan tarif progresif. Pajak penghasilan pribadi untuk penduduk menerapkan sistem pajak terklasifikasi dan menerapkan tarif progresif. Jumlah pajak yang berlaku setelah tarif progresif yang berlebih diterapkan pada penghasilan kena pajak adalah jumlah pajak yang terutang. Berdasarkan ini, ditambahkan pajak tambahan, tambahan biaya pendidikan, dan tambahan untuk pendidikan menengah dan di atasnya untuk total pajak penghasilan yang terutang.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Sejak 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi pajak barang dan jasa. Pajak barang dan jasa adalah pajak tidak langsung, merupakan sistem perpajakan yang berbasis pada transaksi. Saat ini, terdapat 4 tarif pajak dasar untuk pajak barang dan jasa, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, terdapat juga tarif pajak sebesar 0,25% dan 3% yang berlaku untuk sejumlah kecil barang.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan Pasal 2(47A) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, yang mendefinisikan aset digital virtual. Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh melalui perdagangan enkripsi. Selain itu, mulai 1 Juli 2022, jika perdagangan enkripsi melebihi RS50.000 dalam satu tahun fiskal, pajak pemotongan sumber sebesar 1% dikenakan atas transfer aset enkripsi.
3.2 Situasi spesifik aplikasi enkripsi pajak
Saat menjual enkripsi mata uang ke mata uang fiat, melakukan transaksi atau pembayaran dengan enkripsi mata uang, perlu membayar pajak enkripsi sebesar 30%. Dalam beberapa kasus, seperti menerima enkripsi mata uang sebagai hadiah, menambang enkripsi mata uang, pajak akan dibayar sesuai dengan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, TDS akan dipotong oleh bursa dan disetorkan ke pemerintah. Saat bertransaksi di platform P2P atau bursa internasional, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS.
3.4 Ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan atau pendapatan lainnya. Investor India juga tidak dapat mengklaim biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan/harga beli aset.
4. Gambaran Umum Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian. RUU enkripsi India dianggap sebagai sesuatu yang mungkin mengubah aturan permainan, tetapi isinya masih tidak jelas.
Menghadapi tantangan regulasi dari atas ke bawah, dukungan untuk swakelola di dalam industri enkripsi India semakin meningkat. Beberapa bursa enkripsi India telah menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum untuk mencegah kegiatan ilegal.
India telah mengambil langkah-langkah untuk mengawasi industri ini dalam bentuk tertentu, terutama terkait pajak dan tindakan anti-pencucian uang. Bursa enkripsi yang beroperasi di India harus mematuhi Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang.
Pada tahun 2024, Binance mengumumkan berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang menandai titik balik penting dalam regulasi cryptocurrency di India.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
Meskipun India belum membangun kerangka pengawasan aset enkripsi yang komprehensif, tetapi telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri, seperti menerapkan prosedur KYC dan AML yang ketat.
Melihat ke depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan memperkenalkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap. Peserta internasional seperti Binance yang berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India menunjukkan sikapnya yang bersedia untuk beradaptasi dengan lingkungan regulasi lokal, yang mungkin mendorong pemerintah untuk merumuskan pedoman yang lebih rinci, sehingga mencapai keseimbangan antara keamanan finansial dan perkembangan inovasi.
Bagi setiap negara, perkembangan enkripsi mata uang adalah proses yang terus beradaptasi dengan perkembangan teknologi, menyeimbangkan inovasi dan risiko, serta secara bertahap menyelaraskan diri dengan standar internasional, berupaya menciptakan lingkungan pasar yang lebih stabil dan matang, serta mendorong perkembangan sehat industri enkripsi mata uang.
Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
Pajak aset enkripsi India 30% Regulasi semakin ketat Binance berhasil daftar
Penjelasan Mendetail tentang Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Enkripsi di India
1. Pendahuluan
Republik India adalah negara terbesar di anak benua Asia Selatan, dengan luas wilayah sekitar 2,98 juta kilometer persegi dan populasi 1,44 miliar. Sejak 2021, India menjadi ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan rata-rata laju pertumbuhan ekonomi tetap di 6,5%. Pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dana Moneter Internasional telah menaikkan proyeksi pertumbuhan ekonomi India untuk 2024-2025 menjadi 6,8%.
Dalam beberapa tahun terakhir, aktivitas ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% menjadi 33,7%. Daya tarik pasar India bagi para investor meningkat, analisis Morgan Stanley menyatakan bahwa pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030.
Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas. Terdapat perbedaan yang besar antara total GDP dan GDP per kapita, struktur ekonomi dan struktur industri sangat condong, serta tingkat kehidupan masyarakat antar wilayah yang sangat berbeda. Dari tingkat keseluruhan, India telah menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia, tetapi dari segi per kapita, masih berada di sekitar peringkat 140, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan.
2. Gambaran Umum Sistem Pajak Dasar di India
2.1 Sistem Perpajakan India
Sistem perpajakan India didasarkan pada ketentuan konstitusi. Otoritas pemungutan pajak terutama terfokus pada pemerintah pusat federal dan antara negara bagian, sementara pemerintah daerah di tingkat kota bertanggung jawab atas pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat terdiri dari dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama terdiri dari pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan pajak properti, sedangkan pajak tidak langsung terutama mencakup pajak barang dan jasa, bea cukai, dan lain-lain.
Pajak di India terutama dikelola oleh Otoritas Pajak India. Direktorat Pajak Langsung Pusat mengelola pajak penghasilan, pajak kekayaan, dan pajak langsung lainnya, sementara Dewan Pusat Pajak Konsumsi dan Bea Cukai India bertanggung jawab atas pengelolaan bea cukai serta pajak konsumsi pusat, pajak layanan, dan pajak tidak langsung lainnya. Pemerintah negara bagian terutama memungut Pajak Barang dan Jasa, pajak materai, pajak konsumsi negara bagian, pajak hiburan dan perjudian, serta pajak pendapatan tanah. Pajak yang dipungut oleh pemerintah kota setempat terutama mencakup pajak kekayaan, pajak masuk pasar, serta pajak pemanfaatan fasilitas umum.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Perusahaan di India harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan mereka. Perusahaan residensial adalah perusahaan yang terdaftar di India dan memiliki lokasi manajemen yang sebenarnya di India. Penghasilan yang dikenakan pajak dibagi menjadi empat kategori: laba atau keuntungan usaha, pendapatan dari properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lainnya.
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan dalam negeri adalah 30%. Beberapa perusahaan dikenakan tarif pajak khusus, seperti perusahaan kecil dan menengah yang dikenakan tarif 25%, perusahaan produksi yang baru terdaftar dikenakan tarif 15%, dan sebagainya. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif 40%.
India menyediakan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan, termasuk pembebasan pajak penuh atau sebagian, pengurangan tarif pajak, pengembalian pajak, penyusutan dipercepat, atau pengurangan khusus.
2.3 pajak penghasilan
Pendapatan warga negara India di seluruh dunia harus dikenakan pajak. Warga negara non-India hanya perlu membayar pajak untuk pendapatan yang diperoleh di India serta pendapatan yang diterima, terjadi, atau diperoleh di India.
Pendapatan pribadi dikenakan pajak dengan tarif progresif. Pajak penghasilan pribadi untuk penduduk menerapkan sistem pajak terklasifikasi dan menerapkan tarif progresif. Jumlah pajak yang berlaku setelah tarif progresif yang berlebih diterapkan pada penghasilan kena pajak adalah jumlah pajak yang terutang. Berdasarkan ini, ditambahkan pajak tambahan, tambahan biaya pendidikan, dan tambahan untuk pendidikan menengah dan di atasnya untuk total pajak penghasilan yang terutang.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Sejak 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi pajak barang dan jasa. Pajak barang dan jasa adalah pajak tidak langsung, merupakan sistem perpajakan yang berbasis pada transaksi. Saat ini, terdapat 4 tarif pajak dasar untuk pajak barang dan jasa, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, terdapat juga tarif pajak sebesar 0,25% dan 3% yang berlaku untuk sejumlah kecil barang.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan Pasal 2(47A) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, yang mendefinisikan aset digital virtual. Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh melalui perdagangan enkripsi. Selain itu, mulai 1 Juli 2022, jika perdagangan enkripsi melebihi RS50.000 dalam satu tahun fiskal, pajak pemotongan sumber sebesar 1% dikenakan atas transfer aset enkripsi.
3.2 Situasi spesifik aplikasi enkripsi pajak
Saat menjual enkripsi mata uang ke mata uang fiat, melakukan transaksi atau pembayaran dengan enkripsi mata uang, perlu membayar pajak enkripsi sebesar 30%. Dalam beberapa kasus, seperti menerima enkripsi mata uang sebagai hadiah, menambang enkripsi mata uang, pajak akan dibayar sesuai dengan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, TDS akan dipotong oleh bursa dan disetorkan ke pemerintah. Saat bertransaksi di platform P2P atau bursa internasional, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS.
3.4 Ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan atau pendapatan lainnya. Investor India juga tidak dapat mengklaim biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan/harga beli aset.
4. Gambaran Umum Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian. RUU enkripsi India dianggap sebagai sesuatu yang mungkin mengubah aturan permainan, tetapi isinya masih tidak jelas.
Menghadapi tantangan regulasi dari atas ke bawah, dukungan untuk swakelola di dalam industri enkripsi India semakin meningkat. Beberapa bursa enkripsi India telah menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum untuk mencegah kegiatan ilegal.
India telah mengambil langkah-langkah untuk mengawasi industri ini dalam bentuk tertentu, terutama terkait pajak dan tindakan anti-pencucian uang. Bursa enkripsi yang beroperasi di India harus mematuhi Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang.
Pada tahun 2024, Binance mengumumkan berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang menandai titik balik penting dalam regulasi cryptocurrency di India.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
Meskipun India belum membangun kerangka pengawasan aset enkripsi yang komprehensif, tetapi telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri, seperti menerapkan prosedur KYC dan AML yang ketat.
Melihat ke depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan memperkenalkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap. Peserta internasional seperti Binance yang berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India menunjukkan sikapnya yang bersedia untuk beradaptasi dengan lingkungan regulasi lokal, yang mungkin mendorong pemerintah untuk merumuskan pedoman yang lebih rinci, sehingga mencapai keseimbangan antara keamanan finansial dan perkembangan inovasi.
Bagi setiap negara, perkembangan enkripsi mata uang adalah proses yang terus beradaptasi dengan perkembangan teknologi, menyeimbangkan inovasi dan risiko, serta secara bertahap menyelaraskan diri dengan standar internasional, berupaya menciptakan lingkungan pasar yang lebih stabil dan matang, serta mendorong perkembangan sehat industri enkripsi mata uang.