Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs cryptographiques en Inde
1. Introduction
La République de l'Inde est le plus grand pays du sous-continent indien, avec une superficie d'environ 2,98 millions de kilomètres carrés et une population de 1,44 milliard d'habitants. Depuis 2021, l'Inde est devenue la grande économie à la croissance la plus rapide au monde, avec un taux de croissance économique moyen maintenu à 6,5 %. En 2023, le PIB de l'Inde a atteint 3 53 trillions de dollars, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Le Fonds monétaire international a revu à la hausse ses prévisions de croissance économique de l'Inde pour 2024-2025 à 6,8 %.
Ces dernières années, l'activité économique en Inde a été principalement propulsée par l'investissement, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % à 33,7 %. L'attrait du marché indien pour les investisseurs augmente, et Morgan Stanley analyse que le marché boursier indien est devenu le quatrième plus grand marché boursier au monde, avec des perspectives de devenir le troisième plus grand marché boursier mondial d'ici 2030.
Cependant, l'Inde présente également des problèmes d'inégalité évidents. La différence entre le PIB total et le PIB par habitant est très grande, la structure économique et la structure industrielle sont gravement déséquilibrées, et le niveau de vie des citoyens varie considérablement d'une région à l'autre. Dans l'ensemble, l'Inde est déjà la cinquième plus grande économie mondiale, mais en termes de PIB par habitant, elle se situe toujours autour de la 140ème place, bien en dessous de pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est basé sur les dispositions constitutionnelles. Le pouvoir de taxation est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États, tandis que les gouvernements locaux au niveau municipal sont responsables de la collecte de quelques types de taxes. Les types de taxes collectées par le gouvernement central comprennent deux grandes catégories : les impôts directs et les impôts indirects. Les impôts directs se composent principalement de l'impôt sur les sociétés, de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de l'impôt sur la propriété, tandis que les impôts indirects incluent principalement la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc.
Les impôts en Inde sont principalement gérés par le Bureau des impôts indien. Le Bureau des impôts directs gère l'impôt sur le revenu, l'impôt sur la propriété et d'autres impôts directs, tandis que le Conseil central de la consommation et des douanes d'Inde est responsable de la gestion des droits de douane et des taxes centrales sur la consommation, ainsi que de la taxe sur les services et d'autres impôts indirects. Les gouvernements des États perçoivent principalement la taxe sur les biens et services, la taxe sur les timbres, la taxe de consommation de l'État, la taxe sur les jeux et l'impôt sur le revenu foncier. Les taxes perçues par les gouvernements municipaux locaux comprennent principalement la taxe sur la propriété, la taxe d'entrée sur le marché, ainsi que la taxe sur l'utilisation des services publics.
2.2 impôt sur les sociétés
Les entreprises indiennes doivent payer l'impôt sur les sociétés sur leurs revenus. Une entreprise résidente est une entreprise enregistrée en Inde et dont le siège de gestion effective est situé en Inde. Le revenu imposable est divisé en quatre catégories : les bénéfices ou les revenus d'exploitation, les revenus de biens, les gains en capital et les revenus d'autres sources.
Le taux d'imposition des sociétés pour les entreprises nationales est de 30 %. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels spécifiques, comme les petites et moyennes entreprises qui appliquent un taux de 25 %, et les nouvelles entreprises de production et de fabrication qui appliquent un taux de 15 %, etc. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux de 40 %.
L'Inde propose de nombreuses politiques d'incitation fiscale sur l'impôt sur le revenu, y compris des exonérations totales ou partielles, une réduction des taux d'imposition, des remboursements, une amortissement accéléré ou des déductions spéciales.
2.3 impôt sur le revenu des personnes physiques
Les résidents indiens doivent payer des impôts sur leurs revenus dans le monde entier. Les non-résidents indiens ne doivent payer des impôts que sur les revenus obtenus en Inde ainsi que sur les revenus reçus, survenus ou acquis en Inde.
Les revenus personnels sont imposés selon un barème progressif. L'impôt sur le revenu des personnes physiques pour les résidents utilise un système fiscal combiné et applique un taux progressif. Le montant imposable après l'application des taux progressifs est le montant à imposer. Sur cette base, on calcule ensuite la taxe additionnelle, la taxe additionnelle pour l'éducation et la taxe additionnelle pour l'éducation supérieure et au-delà, pour obtenir le montant total de l'impôt sur le revenu à payer.
2.4 Taxe sur les marchandises et les services
Depuis le 1er juillet 2017, l'Inde a mis en œuvre une réforme de la taxe sur les biens et services. La taxe sur les biens et services est un impôt indirect, qui est un système fiscal basé sur les transactions. Actuellement, le taux de base de la taxe sur les biens et services comporte 4 niveaux, à savoir 5 %, 12 %, 18 % et 28 %. De plus, il existe également des taux de 0,25 % et 3 % applicables à un nombre limité de biens.
3. Le système fiscal des actifs chiffrés en Inde
3.1 Aperçu de la taxe sur le chiffrement en Inde
Le département des impôts sur le revenu en Inde a introduit l'article 2(47A) dans la Loi sur l'impôt sur le revenu, définissant les actifs numériques virtuels. À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30 % est appliqué sur les bénéfices réalisés par le biais de transactions de chiffrement. De plus, à partir du 1er juillet 2022, si les transactions de chiffrement dépassent RS50,000 au cours d'une année fiscale, une taxe de 1 % sur la retenue à la source est appliquée sur le transfert d'actifs de chiffrement.
3.2 Cas d'application spécifique du chiffrement des impôts
Lors de la vente de cryptomonnaies en monnaie fiduciaire, de transactions ou de paiements en cryptomonnaie, une taxe sur le chiffrement de 30 % doit être payée. Dans certains cas, comme la réception de cryptomonnaies en cadeau ou le minage de cryptomonnaies, les impôts seront payés en fonction du niveau de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
3.3 Retenue à la source (TDS)
Les investisseurs doivent payer une taxe de source de 1 % sur le transfert d'actifs de chiffrement. Le TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur les bourses en Inde, le TDS sera déduit et payé au gouvernement par la bourse. Lors des transactions sur des plateformes P2P ou des bourses internationales, l'acheteur est responsable de la déduction du TDS.
3.4 Règlementation fiscale liée aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou tout autre gain ou revenu. Les investisseurs indiens ne peuvent également pas déclarer les frais liés au chiffrement, sauf s'il s'agit du coût d'acquisition/de prix d'achat de l'actif.
4. Aperçu du cadre réglementaire des actifs numériques en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde traverse une période d'incertitude. Le projet de loi sur le chiffrement en Inde est considéré comme quelque chose qui pourrait changer la donne, mais son contenu reste flou.
Compte tenu des défis réglementaires de haut en bas, le soutien à l'auto-régulation au sein de l'industrie des chiffrement en Inde augmente de plus en plus. Certaines bourses de chiffrement indiennes ont déjà mis en œuvre des procédures KYC strictes et collaborent avec les autorités judiciaires pour prévenir les activités illégales.
L'Inde a pris des mesures pour exercer une forme de supervision sur l'industrie, principalement en ce qui concerne la fiscalité et les mesures anti-blanchiment. Les échanges de chiffrement opérant en Inde doivent se conformer à la Loi sur la prévention du blanchiment d'argent.
En 2024, Binance a annoncé s'être enregistré avec succès en tant qu'entité de déclaration en Inde, marquant un tournant important dans le domaine de la réglementation du chiffrement en Inde.
5. Résumé et perspectives du système fiscal et réglementaire des actifs chiffrés en Inde
Bien que l'Inde n'ait pas encore mis en place un cadre de réglementation complet pour les actifs de chiffrement, elle a déjà commencé à les gérer de manière préliminaire par le biais de mesures fiscales. Certaines plateformes d'échange ont mis en œuvre des mesures d'auto-réglementation, telles que l'application de procédures KYC et AML strictes.
En regardant vers l'avenir, avec le développement du marché mondial du chiffrement, le gouvernement indien pourrait mettre en place des politiques de réglementation plus complètes. La réussite de l'inscription de participants internationaux comme Binance en tant qu'entité déclarant en Inde montre leur volonté de s'adapter à l'environnement réglementaire local, ce qui pourrait inciter le gouvernement à élaborer des lignes directrices plus détaillées, réalisant ainsi un équilibre entre la sécurité financière et le développement de l'innovation.
Pour les pays, le développement des cryptomonnaies est un processus d'adaptation continue aux évolutions technologiques, d'équilibre entre innovation et risque, et d'harmonisation progressive avec les normes internationales, visant à établir un environnement de marché plus stable et mature, et à favoriser le développement sain de l'industrie des cryptomonnaies.
Voir l'original
Cette page peut inclure du contenu de tiers fourni à des fins d'information uniquement. Gate ne garantit ni l'exactitude ni la validité de ces contenus, n’endosse pas les opinions exprimées, et ne fournit aucun conseil financier ou professionnel à travers ces informations. Voir la section Avertissement pour plus de détails.
Taxe sur les actifs numériques en Inde de 30% Réglementation stricte s'inscrire avec succès sur Binance
Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs cryptographiques en Inde
1. Introduction
La République de l'Inde est le plus grand pays du sous-continent indien, avec une superficie d'environ 2,98 millions de kilomètres carrés et une population de 1,44 milliard d'habitants. Depuis 2021, l'Inde est devenue la grande économie à la croissance la plus rapide au monde, avec un taux de croissance économique moyen maintenu à 6,5 %. En 2023, le PIB de l'Inde a atteint 3 53 trillions de dollars, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Le Fonds monétaire international a revu à la hausse ses prévisions de croissance économique de l'Inde pour 2024-2025 à 6,8 %.
Ces dernières années, l'activité économique en Inde a été principalement propulsée par l'investissement, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % à 33,7 %. L'attrait du marché indien pour les investisseurs augmente, et Morgan Stanley analyse que le marché boursier indien est devenu le quatrième plus grand marché boursier au monde, avec des perspectives de devenir le troisième plus grand marché boursier mondial d'ici 2030.
Cependant, l'Inde présente également des problèmes d'inégalité évidents. La différence entre le PIB total et le PIB par habitant est très grande, la structure économique et la structure industrielle sont gravement déséquilibrées, et le niveau de vie des citoyens varie considérablement d'une région à l'autre. Dans l'ensemble, l'Inde est déjà la cinquième plus grande économie mondiale, mais en termes de PIB par habitant, elle se situe toujours autour de la 140ème place, bien en dessous de pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est basé sur les dispositions constitutionnelles. Le pouvoir de taxation est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États, tandis que les gouvernements locaux au niveau municipal sont responsables de la collecte de quelques types de taxes. Les types de taxes collectées par le gouvernement central comprennent deux grandes catégories : les impôts directs et les impôts indirects. Les impôts directs se composent principalement de l'impôt sur les sociétés, de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de l'impôt sur la propriété, tandis que les impôts indirects incluent principalement la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc.
Les impôts en Inde sont principalement gérés par le Bureau des impôts indien. Le Bureau des impôts directs gère l'impôt sur le revenu, l'impôt sur la propriété et d'autres impôts directs, tandis que le Conseil central de la consommation et des douanes d'Inde est responsable de la gestion des droits de douane et des taxes centrales sur la consommation, ainsi que de la taxe sur les services et d'autres impôts indirects. Les gouvernements des États perçoivent principalement la taxe sur les biens et services, la taxe sur les timbres, la taxe de consommation de l'État, la taxe sur les jeux et l'impôt sur le revenu foncier. Les taxes perçues par les gouvernements municipaux locaux comprennent principalement la taxe sur la propriété, la taxe d'entrée sur le marché, ainsi que la taxe sur l'utilisation des services publics.
2.2 impôt sur les sociétés
Les entreprises indiennes doivent payer l'impôt sur les sociétés sur leurs revenus. Une entreprise résidente est une entreprise enregistrée en Inde et dont le siège de gestion effective est situé en Inde. Le revenu imposable est divisé en quatre catégories : les bénéfices ou les revenus d'exploitation, les revenus de biens, les gains en capital et les revenus d'autres sources.
Le taux d'imposition des sociétés pour les entreprises nationales est de 30 %. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels spécifiques, comme les petites et moyennes entreprises qui appliquent un taux de 25 %, et les nouvelles entreprises de production et de fabrication qui appliquent un taux de 15 %, etc. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux de 40 %.
L'Inde propose de nombreuses politiques d'incitation fiscale sur l'impôt sur le revenu, y compris des exonérations totales ou partielles, une réduction des taux d'imposition, des remboursements, une amortissement accéléré ou des déductions spéciales.
2.3 impôt sur le revenu des personnes physiques
Les résidents indiens doivent payer des impôts sur leurs revenus dans le monde entier. Les non-résidents indiens ne doivent payer des impôts que sur les revenus obtenus en Inde ainsi que sur les revenus reçus, survenus ou acquis en Inde.
Les revenus personnels sont imposés selon un barème progressif. L'impôt sur le revenu des personnes physiques pour les résidents utilise un système fiscal combiné et applique un taux progressif. Le montant imposable après l'application des taux progressifs est le montant à imposer. Sur cette base, on calcule ensuite la taxe additionnelle, la taxe additionnelle pour l'éducation et la taxe additionnelle pour l'éducation supérieure et au-delà, pour obtenir le montant total de l'impôt sur le revenu à payer.
2.4 Taxe sur les marchandises et les services
Depuis le 1er juillet 2017, l'Inde a mis en œuvre une réforme de la taxe sur les biens et services. La taxe sur les biens et services est un impôt indirect, qui est un système fiscal basé sur les transactions. Actuellement, le taux de base de la taxe sur les biens et services comporte 4 niveaux, à savoir 5 %, 12 %, 18 % et 28 %. De plus, il existe également des taux de 0,25 % et 3 % applicables à un nombre limité de biens.
3. Le système fiscal des actifs chiffrés en Inde
3.1 Aperçu de la taxe sur le chiffrement en Inde
Le département des impôts sur le revenu en Inde a introduit l'article 2(47A) dans la Loi sur l'impôt sur le revenu, définissant les actifs numériques virtuels. À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30 % est appliqué sur les bénéfices réalisés par le biais de transactions de chiffrement. De plus, à partir du 1er juillet 2022, si les transactions de chiffrement dépassent RS50,000 au cours d'une année fiscale, une taxe de 1 % sur la retenue à la source est appliquée sur le transfert d'actifs de chiffrement.
3.2 Cas d'application spécifique du chiffrement des impôts
Lors de la vente de cryptomonnaies en monnaie fiduciaire, de transactions ou de paiements en cryptomonnaie, une taxe sur le chiffrement de 30 % doit être payée. Dans certains cas, comme la réception de cryptomonnaies en cadeau ou le minage de cryptomonnaies, les impôts seront payés en fonction du niveau de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
3.3 Retenue à la source (TDS)
Les investisseurs doivent payer une taxe de source de 1 % sur le transfert d'actifs de chiffrement. Le TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur les bourses en Inde, le TDS sera déduit et payé au gouvernement par la bourse. Lors des transactions sur des plateformes P2P ou des bourses internationales, l'acheteur est responsable de la déduction du TDS.
3.4 Règlementation fiscale liée aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou tout autre gain ou revenu. Les investisseurs indiens ne peuvent également pas déclarer les frais liés au chiffrement, sauf s'il s'agit du coût d'acquisition/de prix d'achat de l'actif.
4. Aperçu du cadre réglementaire des actifs numériques en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde traverse une période d'incertitude. Le projet de loi sur le chiffrement en Inde est considéré comme quelque chose qui pourrait changer la donne, mais son contenu reste flou.
Compte tenu des défis réglementaires de haut en bas, le soutien à l'auto-régulation au sein de l'industrie des chiffrement en Inde augmente de plus en plus. Certaines bourses de chiffrement indiennes ont déjà mis en œuvre des procédures KYC strictes et collaborent avec les autorités judiciaires pour prévenir les activités illégales.
L'Inde a pris des mesures pour exercer une forme de supervision sur l'industrie, principalement en ce qui concerne la fiscalité et les mesures anti-blanchiment. Les échanges de chiffrement opérant en Inde doivent se conformer à la Loi sur la prévention du blanchiment d'argent.
En 2024, Binance a annoncé s'être enregistré avec succès en tant qu'entité de déclaration en Inde, marquant un tournant important dans le domaine de la réglementation du chiffrement en Inde.
5. Résumé et perspectives du système fiscal et réglementaire des actifs chiffrés en Inde
Bien que l'Inde n'ait pas encore mis en place un cadre de réglementation complet pour les actifs de chiffrement, elle a déjà commencé à les gérer de manière préliminaire par le biais de mesures fiscales. Certaines plateformes d'échange ont mis en œuvre des mesures d'auto-réglementation, telles que l'application de procédures KYC et AML strictes.
En regardant vers l'avenir, avec le développement du marché mondial du chiffrement, le gouvernement indien pourrait mettre en place des politiques de réglementation plus complètes. La réussite de l'inscription de participants internationaux comme Binance en tant qu'entité déclarant en Inde montre leur volonté de s'adapter à l'environnement réglementaire local, ce qui pourrait inciter le gouvernement à élaborer des lignes directrices plus détaillées, réalisant ainsi un équilibre entre la sécurité financière et le développement de l'innovation.
Pour les pays, le développement des cryptomonnaies est un processus d'adaptation continue aux évolutions technologiques, d'équilibre entre innovation et risque, et d'harmonisation progressive avec les normes internationales, visant à établir un environnement de marché plus stable et mature, et à favoriser le développement sain de l'industrie des cryptomonnaies.