تفاصيل سياسة الضرائب والتنظيم على الأصول المشفرة في الهند
1. المقدمة
جمهورية الهند هي أكبر دولة في شبه القارة الهندية، حيث تبلغ مساحتها حوالي 2.98 مليون كيلومتر مربع، ويبلغ عدد سكانها 1.44 مليار نسمة. منذ عام 2021، أصبحت الهند أسرع اقتصاد كبير نمواً في العالم، حيث بلغ متوسط معدل النمو الاقتصادي فيها 6.5%. في عام 2023، بلغ الناتج المحلي الإجمالي للهند 3.53 تريليون دولار أمريكي، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. وقد رفع صندوق النقد الدولي توقعاته لنمو الاقتصاد الهندي خلال الفترة 2024-2025 إلى 6.8%.
في السنوات الأخيرة، تم دفع النشاط الاقتصادي في الهند بشكل رئيسي من خلال الاستثمارات، حيث ارتفعت نسبة الاستثمارات السنوية إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% إلى 33.7%. زادت جاذبية السوق الهندي للمستثمرين، حيث اعتبرت تحليل مورغان ستانلي أن سوق الأسهم الهندي أصبح رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق للأسهم في العالم قبل عام 2030.
ومع ذلك، تعاني الهند أيضًا من مشاكل واضحة في عدم التوازن. هناك فارق كبير بين الناتج المحلي الإجمالي الكلي والناتج المحلي الإجمالي للفرد، وهيكل الاقتصاد وهيكل الصناعة منحاز بشكل خطير، وهناك تفاوت كبير في مستوى المعيشة بين المناطق. من حيث المستوى الإجمالي، أصبحت الهند خامس أكبر اقتصاد في العالم، ولكن من حيث مستوى الفرد، لا تزال تتأرجح حول المرتبة 140، وهي أقل بكثير من الصين والمكسيك وجنوب أفريقيا.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
يعتمد نظام الضرائب في الهند على ما ينص عليه الدستور. تتركز سلطات التحصيل بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات، بينما تتحمل الحكومات المحلية في المدن مسؤولية جمع عدد قليل من أنواع الضرائب. تشمل أنواع الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. تتكون الضرائب المباشرة بشكل أساسي من ضريبة دخل الشركات، وضريبة الدخل الشخصية، وضريبة الممتلكات، بينما تشمل الضرائب غير المباشرة ضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية.
تدير هيئة الضرائب الهندية معظم الضرائب في الهند. تدير دائرة الضرائب المباشرة المركزية ضريبة الدخل وضريبة الملكية وغيرها من الضرائب المباشرة، بينما تدير لجنة الجمارك والضرائب الاستهلاكية المركزية الضريبة الجمركية والضرائب الاستهلاكية المركزية وضريبة الخدمات وغيرها من الضرائب غير المباشرة. تفرض حكومة الولاية بشكل أساسي ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، والضرائب الاستهلاكية للولاية، وضريبة الترفيه والمقامرة، وضريبة الدخل من الأراضي. تشمل الضرائب التي تجمعها الحكومات المحلية في المدن بشكل رئيسي ضريبة الملكية، وضريبة دخول السوق، وضريبة استخدام المرافق العامة.
2.2 ضريبة الدخل على الشركات
يجب على الشركات الهندية دفع ضريبة الدخل على الشركات عن دخلها. الشركة المقيمة هي تلك التي تم تسجيلها في الهند وتوجد مراكز إدارتها الفعلية في الهند. يتم تصنيف الدخل الخاضع للضريبة إلى أربعة أنواع: الأرباح أو العوائد التشغيلية، دخل الممتلكات، مكاسب رأس المال، ودخل من مصادر أخرى.
تبلغ النسبة الأساسية لضريبة الشركات على الشركات المحلية 30%. بعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبية تفضيلية محددة، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تخضع لمعدل 25%، والشركات الصناعية الجديدة المسجلة التي تخضع لمعدل 15%، إلخ. عادة ما تخضع الشركات غير المقيمة وفروعها لمعدل 40%.
تقدم الهند العديد من السياسات الضريبية المتعلقة بضريبة الدخل، بما في ذلك الإعفاءات الكاملة أو الجزئية، وخفض معدلات الضرائب، واسترداد الضرائب، والاستهلاك المتسارع، أو الخصومات الخاصة.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
يجب على السكان الهنود دفع الضرائب على دخلهم في جميع أنحاء العالم. يجب على غير المقيمين الهنود دفع الضرائب فقط على الدخل المكتسب في الهند، وكذلك على الدخل الذي يتم استلامه أو حدوثه أو الحصول عليه في الهند.
يتم فرض الضرائب على الدخل الشخصي بمعدل ضريبي تصاعدي. يعتمد ضريبة دخل الأفراد المقيمين على نظام ضريبي شامل يصنف حسب الفئات ويطبق معدل ضريبي تصاعدي. المبلغ الضريبي المستحق بعد تطبيق معدل الضريبة التصاعدي هو المبلغ الخاضع للضريبة. بناءً على ذلك، يتم حساب الضرائب الإضافية، ورسوم التعليم الإضافية، والرسوم الإضافية للتعليم المتوسط وما فوق، ليكون المجموع الكلي للضريبة المستحقة على الدخل.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، نفذت الهند إصلاح ضريبة السلع والخدمات. ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة غير مباشرة، وهي نظام ضريبي قائم على المعاملات. في الوقت الحالي، يوجد أربعة معدلات أساسية لضريبة السلع والخدمات، وهي 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدلات 0.25% و3% تنطبق على كميات قليلة من السلع.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
قدمت إدارة الضرائب الهندية مادة 2(47A) في قانون ضريبة الدخل لتعريف الأصول الرقمية الافتراضية. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض معدل ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من تداول العملات المشفرة. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير في سنة مالية واحدة مبلغ RS50,000، يتم فرض ضريبة خصم مصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة.
3.2 حالات تطبيق التشفير الضريبية المحددة
عند بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، أو عند إجراء معاملات أو مدفوعات باستخدام العملات المشفرة، يتعين دفع ضريبة تشفير بنسبة 30%. في بعض الحالات، مثل تلقي هدايا من العملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم دفع الضرائب وفقًا لمستوى ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي (TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة مصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة. تنطبق ضريبة المصدر على المعاملات التي تمت بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، سيتم اقتطاع ضريبة المصدر من قبل البورصة ودفعها للحكومة. عند التداول في المنصات الند للند أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن اقتطاع ضريبة المصدر.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يحظر استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض أرباح العملات المشفرة أو أي أرباح أو دخل آخر. لا يمكن للمستثمرين الهنود أيضًا الإبلاغ عن النفقات المتعلقة بالعملات المشفرة، إلا إذا كانت تكلفة الحصول على الأصول / سعر الشراء.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة العملات المشفرة في الهند فترة مليئة بعدم اليقين. يُعتبر قانون العملات المشفرة الهندي شيئًا قد يغير قواعد اللعبة، لكن محتواه لا يزال غير واضح.
نظرًا للتحديات التنظيمية من أعلى إلى أسفل، تزداد الدعم للرقابة الذاتية داخل صناعة التشفير في الهند. لقد نفذت بعض بورصات التشفير الهندية إجراءات KYC صارمة وتعاونت مع وكالات إنفاذ القانون لمنع الأنشطة غير القانونية.
اتخذت الهند تدابير لإجراء نوع من الإشراف على الصناعة، وخاصةً فيما يتعلق بالضرائب وتدابير مكافحة غسل الأموال. يجب على بورصات العملات المشفرة التي تعمل في الهند الامتثال لقانون مكافحة غسل الأموال.
في عام 2024، أعلنت Binance عن تسجيلها بنجاح ككيان مُبلغ في الهند، مما يُمثل نقطة تحوّل هامة في مجال تنظيم التشفير في الهند.
5. ملخص وتطلعات ضريبة الأصول الرقمية في الهند ونظام الرقابة
على الرغم من أن الهند لم تقم بإنشاء إطار تنظيمي شامل للأصول المشفرة، إلا أنها أدرجت بعض الإجراءات الأولية من خلال وسائل الضرائب. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير تنظيمية ذاتية، مثل تنفيذ إجراءات KYC وAML الصارمة.
مع تطور سوق التشفير العالمي، من المحتمل أن تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر شمولاً. إن تسجيل المشاركين الدوليين مثل Binance ككيانات إبلاغ في الهند يُظهر استعدادهم للتكيف مع البيئة التنظيمية المحلية، مما قد يحفز الحكومة على وضع إرشادات أكثر تفصيلاً لتحقيق توازن بين الأمان المالي وتطور الابتكار.
بالنسبة للدول، فإن تطوير العملات المشفرة هو عملية تتكيف باستمرار مع التطور التكنولوجي، وتحاول تحقيق التوازن بين الابتكار والمخاطر، وتتجه تدريجياً نحو التوافق مع المعايير الدولية، مما يسعى إلى إنشاء بيئة سوقية أكثر استقراراً ونضجاً، وتعزيز التنمية الصحية لصناعة العملات المشفرة.
شاهد النسخة الأصلية
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
ضريبة 30% على الأصول التشفيرية في الهند تشديد التنظيم Binance نجحت في إنشاء حساب
تفاصيل سياسة الضرائب والتنظيم على الأصول المشفرة في الهند
1. المقدمة
جمهورية الهند هي أكبر دولة في شبه القارة الهندية، حيث تبلغ مساحتها حوالي 2.98 مليون كيلومتر مربع، ويبلغ عدد سكانها 1.44 مليار نسمة. منذ عام 2021، أصبحت الهند أسرع اقتصاد كبير نمواً في العالم، حيث بلغ متوسط معدل النمو الاقتصادي فيها 6.5%. في عام 2023، بلغ الناتج المحلي الإجمالي للهند 3.53 تريليون دولار أمريكي، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. وقد رفع صندوق النقد الدولي توقعاته لنمو الاقتصاد الهندي خلال الفترة 2024-2025 إلى 6.8%.
في السنوات الأخيرة، تم دفع النشاط الاقتصادي في الهند بشكل رئيسي من خلال الاستثمارات، حيث ارتفعت نسبة الاستثمارات السنوية إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% إلى 33.7%. زادت جاذبية السوق الهندي للمستثمرين، حيث اعتبرت تحليل مورغان ستانلي أن سوق الأسهم الهندي أصبح رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق للأسهم في العالم قبل عام 2030.
ومع ذلك، تعاني الهند أيضًا من مشاكل واضحة في عدم التوازن. هناك فارق كبير بين الناتج المحلي الإجمالي الكلي والناتج المحلي الإجمالي للفرد، وهيكل الاقتصاد وهيكل الصناعة منحاز بشكل خطير، وهناك تفاوت كبير في مستوى المعيشة بين المناطق. من حيث المستوى الإجمالي، أصبحت الهند خامس أكبر اقتصاد في العالم، ولكن من حيث مستوى الفرد، لا تزال تتأرجح حول المرتبة 140، وهي أقل بكثير من الصين والمكسيك وجنوب أفريقيا.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
يعتمد نظام الضرائب في الهند على ما ينص عليه الدستور. تتركز سلطات التحصيل بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات، بينما تتحمل الحكومات المحلية في المدن مسؤولية جمع عدد قليل من أنواع الضرائب. تشمل أنواع الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. تتكون الضرائب المباشرة بشكل أساسي من ضريبة دخل الشركات، وضريبة الدخل الشخصية، وضريبة الممتلكات، بينما تشمل الضرائب غير المباشرة ضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية.
تدير هيئة الضرائب الهندية معظم الضرائب في الهند. تدير دائرة الضرائب المباشرة المركزية ضريبة الدخل وضريبة الملكية وغيرها من الضرائب المباشرة، بينما تدير لجنة الجمارك والضرائب الاستهلاكية المركزية الضريبة الجمركية والضرائب الاستهلاكية المركزية وضريبة الخدمات وغيرها من الضرائب غير المباشرة. تفرض حكومة الولاية بشكل أساسي ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، والضرائب الاستهلاكية للولاية، وضريبة الترفيه والمقامرة، وضريبة الدخل من الأراضي. تشمل الضرائب التي تجمعها الحكومات المحلية في المدن بشكل رئيسي ضريبة الملكية، وضريبة دخول السوق، وضريبة استخدام المرافق العامة.
2.2 ضريبة الدخل على الشركات
يجب على الشركات الهندية دفع ضريبة الدخل على الشركات عن دخلها. الشركة المقيمة هي تلك التي تم تسجيلها في الهند وتوجد مراكز إدارتها الفعلية في الهند. يتم تصنيف الدخل الخاضع للضريبة إلى أربعة أنواع: الأرباح أو العوائد التشغيلية، دخل الممتلكات، مكاسب رأس المال، ودخل من مصادر أخرى.
تبلغ النسبة الأساسية لضريبة الشركات على الشركات المحلية 30%. بعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبية تفضيلية محددة، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تخضع لمعدل 25%، والشركات الصناعية الجديدة المسجلة التي تخضع لمعدل 15%، إلخ. عادة ما تخضع الشركات غير المقيمة وفروعها لمعدل 40%.
تقدم الهند العديد من السياسات الضريبية المتعلقة بضريبة الدخل، بما في ذلك الإعفاءات الكاملة أو الجزئية، وخفض معدلات الضرائب، واسترداد الضرائب، والاستهلاك المتسارع، أو الخصومات الخاصة.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
يجب على السكان الهنود دفع الضرائب على دخلهم في جميع أنحاء العالم. يجب على غير المقيمين الهنود دفع الضرائب فقط على الدخل المكتسب في الهند، وكذلك على الدخل الذي يتم استلامه أو حدوثه أو الحصول عليه في الهند.
يتم فرض الضرائب على الدخل الشخصي بمعدل ضريبي تصاعدي. يعتمد ضريبة دخل الأفراد المقيمين على نظام ضريبي شامل يصنف حسب الفئات ويطبق معدل ضريبي تصاعدي. المبلغ الضريبي المستحق بعد تطبيق معدل الضريبة التصاعدي هو المبلغ الخاضع للضريبة. بناءً على ذلك، يتم حساب الضرائب الإضافية، ورسوم التعليم الإضافية، والرسوم الإضافية للتعليم المتوسط وما فوق، ليكون المجموع الكلي للضريبة المستحقة على الدخل.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، نفذت الهند إصلاح ضريبة السلع والخدمات. ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة غير مباشرة، وهي نظام ضريبي قائم على المعاملات. في الوقت الحالي، يوجد أربعة معدلات أساسية لضريبة السلع والخدمات، وهي 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدلات 0.25% و3% تنطبق على كميات قليلة من السلع.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
قدمت إدارة الضرائب الهندية مادة 2(47A) في قانون ضريبة الدخل لتعريف الأصول الرقمية الافتراضية. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض معدل ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من تداول العملات المشفرة. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير في سنة مالية واحدة مبلغ RS50,000، يتم فرض ضريبة خصم مصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة.
3.2 حالات تطبيق التشفير الضريبية المحددة
عند بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، أو عند إجراء معاملات أو مدفوعات باستخدام العملات المشفرة، يتعين دفع ضريبة تشفير بنسبة 30%. في بعض الحالات، مثل تلقي هدايا من العملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم دفع الضرائب وفقًا لمستوى ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي (TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة مصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة. تنطبق ضريبة المصدر على المعاملات التي تمت بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، سيتم اقتطاع ضريبة المصدر من قبل البورصة ودفعها للحكومة. عند التداول في المنصات الند للند أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن اقتطاع ضريبة المصدر.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يحظر استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض أرباح العملات المشفرة أو أي أرباح أو دخل آخر. لا يمكن للمستثمرين الهنود أيضًا الإبلاغ عن النفقات المتعلقة بالعملات المشفرة، إلا إذا كانت تكلفة الحصول على الأصول / سعر الشراء.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة العملات المشفرة في الهند فترة مليئة بعدم اليقين. يُعتبر قانون العملات المشفرة الهندي شيئًا قد يغير قواعد اللعبة، لكن محتواه لا يزال غير واضح.
نظرًا للتحديات التنظيمية من أعلى إلى أسفل، تزداد الدعم للرقابة الذاتية داخل صناعة التشفير في الهند. لقد نفذت بعض بورصات التشفير الهندية إجراءات KYC صارمة وتعاونت مع وكالات إنفاذ القانون لمنع الأنشطة غير القانونية.
اتخذت الهند تدابير لإجراء نوع من الإشراف على الصناعة، وخاصةً فيما يتعلق بالضرائب وتدابير مكافحة غسل الأموال. يجب على بورصات العملات المشفرة التي تعمل في الهند الامتثال لقانون مكافحة غسل الأموال.
في عام 2024، أعلنت Binance عن تسجيلها بنجاح ككيان مُبلغ في الهند، مما يُمثل نقطة تحوّل هامة في مجال تنظيم التشفير في الهند.
5. ملخص وتطلعات ضريبة الأصول الرقمية في الهند ونظام الرقابة
على الرغم من أن الهند لم تقم بإنشاء إطار تنظيمي شامل للأصول المشفرة، إلا أنها أدرجت بعض الإجراءات الأولية من خلال وسائل الضرائب. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير تنظيمية ذاتية، مثل تنفيذ إجراءات KYC وAML الصارمة.
مع تطور سوق التشفير العالمي، من المحتمل أن تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر شمولاً. إن تسجيل المشاركين الدوليين مثل Binance ككيانات إبلاغ في الهند يُظهر استعدادهم للتكيف مع البيئة التنظيمية المحلية، مما قد يحفز الحكومة على وضع إرشادات أكثر تفصيلاً لتحقيق توازن بين الأمان المالي وتطور الابتكار.
بالنسبة للدول، فإن تطوير العملات المشفرة هو عملية تتكيف باستمرار مع التطور التكنولوجي، وتحاول تحقيق التوازن بين الابتكار والمخاطر، وتتجه تدريجياً نحو التوافق مع المعايير الدولية، مما يسعى إلى إنشاء بيئة سوقية أكثر استقراراً ونضجاً، وتعزيز التنمية الصحية لصناعة العملات المشفرة.