印度法院警告‘加密货币’，因税收上涨

印度高等法院对数字资产可能对印度经济产生的影响表示担忧，称其将合法货币转化为一种模糊、不可追踪的形式。

据报道，吉里什·卡特帕利亚法官在拒绝一名商人因数字资产相关的腐败案提出的保释申请时提出了这一观察。法庭还强调了案件的严重性，提到了被告至少涉及过13起类似犯罪的历史。

“在我们的国家，参与加密货币交易对[the]经济产生了深远的影响，导致公认货币溶解为黑暗未知和无法追踪的货币。关于被告在这一多受害者骗局中的指控相当严重，更何况考虑到他涉及多达13起类似案件的前科，”德里高等法院表示。

在一起涉及总部位于迪拜的数字资产平台Pluto Exchange的案件中，乌梅什·维尔玛（Umesh Verma）于2020年12月被捕，后来获得临时保释，现在法院已命令他立即向审判法院或调查官投降。

法院对维尔玛在数字资产被正式取消认可的情况下仍然继续筹集资金表示担忧，称其行为恶意。根据法院的初步调查结果，维尔玛 allegedly 通过承诺不切实际的 20% 到 30% 的回报来误导了 61 名投资者，尽管收到警告，仍然继续其欺诈活动。

法官强调了指控的严重性，指出维尔玛的财务资源和涉嫌欺诈的规模——涉及此案及另外13个案件——构成了显著的逃跑风险，凸显了如果被定罪可能面临长时间监禁的可能性。

高等法院的裁决紧随印度最高法院严厉批评中央政府持续拖延制定数字资产法规之后。就在几周前，最高法院对立法真空表示严重关切，警告称缺乏明确的指导方针为广泛的滥用和财务违规行为打开了大门。它将不受监管的数字货币使用与“hawala”进行了比较，“hawala”是一种被禁止的地下跨境转账方式。

法庭还强调了执法机构面临的挑战，例如在没有数字资产的正式定义或监管框架的情况下收集证据的困难。

这些担忧在古吉拉特邦居民Shailesh Babulal Bhatt提出的保释申请听证会上浮出水面，他被控在多个印度邦涉及数字资产相关的欺诈行为。尽管申请书集中在个别指控上，Surya Kant和N. Kotiswar Singh法官借此机会表达了对数字资产领域缺乏监管明确性的担忧。

法庭提醒中央政府，近两年前已敦促制定一项综合政策。虽然法庭承认，完全禁止数字资产在其日益增长的全球相关性下将是一个不切实际的举措，但法庭强调了建立基础监管结构的迫切需要。

印度加大使用人工智能打击逃税

与此同时，印度中央直接税务委员会(CBDT)正在利用人工智能和数据分析打击逃税，CBDT主席拉维·阿格拉瓦尔在接受《经济时报》采访时透露。随着新所得税立法有望在正在进行的议会会议上获得批准，这一举措正在加速推进。

阿格拉瓦尔指出，凭借对超过65亿笔国内数字交易和国际数据共享网络的访问，该部门现在在发现收入申报不一致方面处于更强的位置。他强调，数字访问权是选择性行使的——特别是在针对不合规个人的搜查和扣押行动中——并不旨在侵犯诚实纳税人的隐私。

“即将到来的人工智能集成阶段将会更深入，”阿格拉瓦尔指出。“我们现在从报告实体那里获得了更高质量的数据，这使我们能够进行更有针对性的分析，并以更高的准确性检测逃税。”

为了促进自愿合规，所得税部门一直在主动与纳税人共享财务数据。自2022年4月以来，这一努力已导致超过1100万份更新的纳税申报表的提交，创造了额外的₹11,000 crore (约合$1.33 billion)的收入。 阿格拉瓦尔强调了外国机构在税务信息交换中共享的数据质量的改善。 协议。他们现在对数据要求有了更清晰的理解，这有助于追踪拥有未披露外国资产的个人。他还指出，该部门正在积极扩大其监督范围，以包括新兴的高风险领域，如暗网和其他不断发展的金融渠道。

数字资产税收激增

尽管缺乏正式的监管框架，印度主要通过严格的税收措施来处理数字资产。根据财政部的最新消息，政府报告称在2023–2024财年，数字资产利润的所得税收入有所增加，收入达到₹437.43亿 (约为$50.6百万 )，比去年增长了63%。

财政部国务部长潘卡杰·乔达里(Pankaj Chaudhary)透露，虚拟数字资产(VDAs)的税收收入在2022-23年达到了₹269.09亿(约合3110万美元)。该数字在随后的年度中显著增长。他补充说，由于所得税申报截止日期尚未过去，2024-2025年的数据尚不可用。

尽管印度尚未制定专门法律来管理数字资产，但在2022年4月实施了一项严格的税收制度。该制度对虚拟数字资产的利润征收30%的固定税率，不允许将亏损抵消其他收入或结转。数字资产交易还引入了1%的源头扣税(TDS)，以及对交易费用征收18%的商品和服务税(GST)。

税收收入的急剧增加突显了印度数字资产交易的快速扩张，尽管缺乏完善的监管结构来管理这些资产。这一激增反映了个人和企业在数字资产领域参与度的上升，尽管法律指南仍然不完善，但这表明市场的显著增长。

Hashed Emergent、Black Dot 提出政策框架

Web3公司Hashed Emergent和政策咨询机构Black Dot已主动提出紧急建议，提供一个详细框架以澄清印度模糊的数字资产法规

被称为加密系统监管、创新与战略(COINS)法案的这项草案立法提供了一个全面的蓝图，以在全国范围内为数字资产创建一个透明、创新友好的环境。尽管该法案不具约束力，并需获得议会批准，但COINS法案为改革提供了关键的路线图。

“加密系统监管、创新与战略(COINS)法案是一项草案，旨在为印度构建一个支持创新的加密监管框架，旨在根据全球加密监管的发展，促进监管机构与行业之间的对话，”Hashed Emergent在X上表示。“我们真诚希望COINS法案的模型法能够为监管机构和行业之间提供明确、建设性的对话和前进路径，赋能建设者，保护用户，并加速印度在全球加密领域的领导地位。”

该框架优先考虑数字资产用户的关键保护，包括自我保管权、开放协议访问和财务隐私等权利。它还解决了紧迫的问题，如模糊的税收政策、不一致的监管以及缺乏专门的数字资产机构。值得一提的是，该提案包括在印度建立战略比特币储备的计划。

该法案的核心是建议成立一个新的监管机构，即数字资产监管局(CARA)，负责监督数字资产行业，以符合全球最佳实践。受欧洲联盟的《加密资产市场监管(MiCA)》和新加坡沙盒等监管模式的启发，COINS法案预计将应对印度特定的法律和经济挑战——标志着印度迫切需要数字资产监管的重要一步。

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