Malta şifreleme varlıkları vergi ve düzenleme sistemi analizi

Malta Şifreleme Varlık Sistemi Analizi

1. Giriş

Malta, Akdeniz'in ortasında yer almakta olup, Avrupa, Kuzey Afrika ve Orta Doğu'yu birbirine bağlayan önemli bir merkezdir. Ülke ekonomisi hizmet sektörüne dayalıdır; özellikle turizm, finans ve bilgi teknolojileri endüstrileri gelişmiştir. Son yıllarda Malta, şifreleme ve kripto para endüstrisinin gelişimini aktif olarak teşvik etmekte ve "Blockchain Adası" olarak anılmaktadır. Ülkenin üstün finansal ve yasal ortamı, birçok uluslararası yatırımcı ve şirketi çekmiştir. Bir Avrupa Birliği üyesi olarak Malta, kripto para ve şifreleme alanında aktif bir düzenleyici tutum benimsemiş ve bu alanda dünya genelinde liderlerden biri haline gelmiştir. Bu makalede Malta'nın kripto varlık sistemini temel vergi sistemi, kripto para vergi sistemi, kripto para düzenleme politikaları ve gelecek perspektifleri olmak üzere dört açıdan analiz edeceğiz.

2. Malta Temel Vergi Sistemi

2.1 Malta vergi sistemi

Malta, artan oranlı vergi sistemi uygulamaktadır; bireysel gelir vergisi oranları %0'dan %35'e kadar değişmektedir. Hükümet, kendi ülke sakinlerine küresel gelir vergisi uygularken, gayri sakinlere yalnızca Malta'da elde ettikleri gelir üzerinden vergi almaktadır. Sakinlik statüsü, bireyin Malta'daki ikamet süresine ve ekonomik menfaat merkezi ilkesine dayanmaktadır. Malta, yabancı sakinler ve yüksek net değerli bireyler için "Malta Emeklilik Planı" ve "Küresel Sakinler Planı" gibi özel vergi programları sunmakta olup, bu programlar sabit vergi oranları ve vergi indirimleri sağlamaktadır.

Malta'nın vergi sistemi, gelir vergisi ve katma değer vergisi üzerine kuruludur. Diğer ana vergi türleri arasında sermaye kazancı vergisi, ithalat ve ihracat gümrük vergileri ile ücret vergisi bulunmaktadır. Yerel yönetimler gayrimenkul vergisi, işletme vergisi ve lisans ile kayıt ücretlerini tahsil etme yetkisine sahiptir. Tüketim vergisi ve çevre vergisi gibi özel vergi türleri belirli ürünler, hizmetler ve çevre koruma için tahsil edilmektedir. Hükümet, mali gelirleri sağlamak, sosyal ve ekonomik gelişimi desteklemek ve vergi teşvik politikalarıyla yabancı yatırımları çekmek ve uluslararası ticari faaliyetleri teşvik etmek amacıyla kapsamlı vergi türleri aracılığıyla gelir elde etmektedir.

2.2 gelir vergisi

Malta vergi mukimi işletmeler, yönetim merkezi veya etkin yönetim merkezi Malta'da bulunan yasal varlıkları ifade eder. Kurumlar vergisi, Malta sınırları içinde ticari faaliyetlerde bulunan işletmeler, şirketler ve diğer tüzel kişiler üzerinde uygulanmaktadır. Malta'da kalıcı bir temsilcilik bulunduran yabancı işletmeler, bu kalıcı temsilciliğin gelirleri ve Malta'dan elde edilen gelirler için kurumlar vergisi ödemekle yükümlüdür; kalıcı bir temsilcilik bulundurmayan yabancı işletmeler ise sadece Malta'dan elde edilen gelirler için kurumlar vergisi ödemekle yükümlüdür.

Malta'daki kurumlar vergisi oranı %35'tir, ancak vergi kredisi mekanizması aracılığıyla gerçek vergi yükü düşürülebilir; bu nedenle, çoğu ülkeyle karşılaştırıldığında Malta'nın kurumlar vergisi oranı daha düşüktür.

Kişisel gelir vergisi açısından, Malta'da kalıcı ikametgahı olan kişiler Malta sakini olarak kabul edilir. Eğer bir kişi bir takvim yılı içinde Malta kaynaklı gelirinin toplam gelirinin %50'sinden fazlasını elde ederse veya mesleki faaliyetlerinin ana yeri Malta'da ise, Malta sakini olarak değerlendirilir. Malta sakinleri, küresel gelirleri üzerinden kişisel gelir vergisi ödemek zorundadır; ikamet etmeyen kişiler ise yalnızca Malta kaynaklı gelirleri üzerinden vergi öderler. Kişisel gelir vergisi, artan oranlı vergi dilimleri ile uygulanır ve en yüksek oran %35'tir.

Malta, sabit varlıklar, hisse senetleri ve diğer sermaye varlıklarının satışından elde edilen kazançlar üzerinden sermaye kazancı vergisi almaktadır. Sermaye kazancı vergisi oranı, varlık türüne ve tutma süresine göre değişiklik gösterebilir. Genellikle, uzun vadeli tutulan varlıkların vergi oranı daha düşüktür, kısa vadeli tutulan varlıkların vergi oranı ise daha yüksektir.

2.3 Katma Değer Vergisi

Malta'da katma değer vergisi, mal satışı, hizmet sunumu gelirleri, kira gelirleri ile mal ve hizmetlerin ithalatına uygulanmaktadır. Şu anda, Malta'nın katma değer vergisi temel oranı %18'dir ve bazı belirli ürün ve hizmetler için %5'lik indirimli oran veya sıfır oranı uygulanmaktadır. Malta'nın katma değer vergisi sistemi, vergi adaletini ve etkinliğini sağlamayı hedeflerken, belirli sektörlerin gelişimini ve sosyal refahın artırılmasını teşvik etmektedir.

2.4 Diğer vergiler

Malta, küçük bir açık ekonomi olarak, uluslararası rekabetçiliğini artırmak, daha fazla yabancı sermaye ve zengin bireyleri gayrimenkul satın almaya çekmek, ekonomik gelişimi teşvik etmek için emlak vergisini muaf tutmayı seçmiştir.

Gayrimenkul devri için Malta, bir stopaj vergisi sistemi uygulamaktadır. 1 Ocak 2015'ten itibaren, Malta sınırları içindeki gayrimenkul devri için genellikle mülk devri değerinin %8 veya %10'u oranında stopaj vergisi alınmaktadır; bu, gayrimenkulün edinim tarihine bağlıdır. Bazı özel durumlarda, stopaj vergisi oranı farklılık gösterebilir.

Damga vergisi, gayrimenkul devri ve piyasa menkul kıymetlerinin devri için geçerlidir. Gayrimenkul devri için, hem yerleşik hem de yerleşik olmayanlar %5 oranında vergiye tabi tutulurken, Gozo bölgesindeki gayrimenkul devri için %2 oranında vergi uygulanmaktadır. Piyasa menkul kıymetlerinin devri için vergi oranı %2'dir; eğer gayrimenkul şirketinin hisselerinin devri söz konusuysa, vergi oranı %5'tir. Malta ayrıca, hisse yapılandırması gibi çeşitli damga vergisi muafiyetleri sunmaktadır.

3. Malta'nın şifreleme vergi sistemi

Malta'nın şifreleme varlıkları üzerindeki vergi sistemi oldukça açıktır ve şifreleme varlıklarının işlenmesi esas olarak genel vergi yasalarına bağlıdır. Şifreleme para birimi işlemlerinden elde edilen gelir, sermaye kazancı olarak kabul edilir ve bireysel gelir vergisi veya kurumsal gelir vergisi ödenmesi gerekmektedir. Şirketler ve bireyler, şifreleme para birimi alım satımından elde ettikleri kazançları, Malta'nın artan vergi oranlarına göre ilgili vergilerini ödemelidir; belirli vergi oranı, işlem yapan kişinin toplam gelirine bağlıdır.

Malta'da şifreleme para birimi işlemleri genellikle katma değer vergisine tabi değildir, çünkü Avrupa Birliği yasalarına göre şifreleme para birimleri finansal hizmetlerin bir parçası olarak kabul edilir, şifreleme para birimlerinin alım satımı için katma değer vergisi ödenmesi gerekmez. Ancak, şifreleme para birimi işlemleriyle uğraşan işletmeler ve bireyler, özellikle şifreleme para birimi ile ilgili faaliyetlerde bulunan işletmelerin, Malta Vergi Dairesi'ne işlemlerinin detaylarını bildirmeleri ve ilgili kara para aklama ile müşteri uygunluk inceleme düzenlemelerine uymaları gerekmektedir.

Blockchain ve şifreleme para işletmelerinin gelişimini teşvik etmek amacıyla, Malta bir dizi vergi teşviği sunmaktadır. Uygun koşulları sağlayan işletmeler daha düşük kurumsal vergi oranlarından yararlanabilir ve vergi kredisi mekanizması aracılığıyla gerçek vergi yükünü azaltabilir. Malta, blockchain teknolojisini kullanan işletmelere, Ar-Ge ve yenilikçiliği teşvik etmek amacıyla çeşitli vergi teşvikleri sağlamaktadır. Uygun koşulları sağlayan işletmeler, Ar-Ge harcamalarından %25 ile %70 arasında vergi kredisi alabilir; bu oran, işletmenin büyüklüğüne ve projenin niteliğine bağlıdır.

Ayrıca, Malta, girişimcilere ve erken aşama şirketlere, düşük şirket vergi oranları ve uygun harcamalar için ek indirimlerden yararlanabilecekleri avantajlı vergi muameleleri sunmaktadır. Fikri mülkiyet açısından, Malta, nitelikli fikri mülkiyetten elde edilen gelirlere avantajlı vergi rejimi sunarak, yatırımcıların patent, telif hakkı ve ticari marka gibi fikri mülkiyetlerden elde ettikleri gelirlerde büyük vergi indirimlerinden yararlanmalarını sağlamaktadır.

Uluslararası yatırımcıların küresel gelirleri üzerinde çift vergilendirilmesini önlemek için Malta, kapsamlı bir çift vergilendirme anlaşmaları ağı imzalamıştır. Bu vergi politikaları ve teşvikler, Malta'nın blok zinciri ve şifreleme endüstrisinin önde gelen merkezi olma niyetini göstermektedir ve küresel işletmelere ve yatırımcılara avantajlı bir vergi ortamı sunmaktadır.

4. Malta'nın şifreleme para birimi düzenleme politikası

Malta, dünya genelinde blok zinciri ve şifreleme para birimlerini düzenlemek için kapsamlı bir yasal çerçeve geliştiren ilk ülkelerden biridir. Düzenleyici politikaları esas olarak "Sanal Finansal Varlıklar Yasası", "İnovatif Teknolojiler Düzenlemeleri ve Hizmetleri Yasası" ve "Dijital İnovasyon Kurumu Yasası" gibi yasalar etrafında şekillenmektedir. 2018 yılında Malta, "Sanal Finansal Varlıklar Yasası"nı kabul ederek, şifreleme para birimleri ve ilgili faaliyetleri detaylı bir şekilde tanımlayıp sınıflandırmış ve belirli düzenleyici gereklilikler getirmiştir. Bu yasaya göre, şifreleme para birimi işlemleri, yönetimi ve saklamasıyla uğraşan sanal finansal varlık hizmet sağlayıcılarının Malta Finansal Hizmetler Yönetimi Otoritesi'ne kaydolması ve sıkı düzenleyici standartlara uyması gerekmektedir. Bu standartlar arasında kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele önlemleri, şeffaflık gereklilikleri ve düzenli raporlama bulunmaktadır.

Malta'da başlangıç tokeni ihraç eden işletmeler, Malta Finansal Hizmetler Otoritesi'ne detaylı bir beyaz kitap sunmak zorundadır. Bu beyaz kitap, tokenin işlevleri, riskleri ve fon kullanım planı gibi proje ile ilgili detayları içermelidir. Tüm sanal finansal varlık hizmet sağlayıcıları, müşterilere yönelik uygunluk denetimi, şüpheli işlemlerin raporlanması ve işlem kayıtlarının tutulması dahil olmak üzere uluslararası kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele standartlarına uymalıdır.

"Yenilikçi Teknolojiler Düzenlemeleri ve Hizmetler Yasası"na göre, Malta ayrıca blockchain ve diğer yenilikçi teknolojilerin uygulamalarını sertifikalandırmak ve denetlemekle sorumlu olan Yenilikçi Teknolojiler Düzenleme ve Hizmetler Dairesi'ni kurmuştur; bu sayede teknolojinin güvenliği ve şeffaflığını sağlamak hedeflenmektedir. "Dijital Yenilik Ajansı Yasası" ise Malta Dijital Yenilik Ajansı'nı kurarak, ülkenin dijital yeniliklerini, şifreleme ve kripto para birimleri dahil olmak üzere, teşvik etmek ve denetlemekle sorumlu kılmaktadır.

Malta'nın şifreleme para birimi düzenleme çerçevesi, sıkı yasalar ve düzenleyici önlemlerle, şifreleme para birimi pazarının şeffaflığını ve güvenliğini sağlayarak yatırımcı haklarını korur, aynı zamanda finansal teknoloji yeniliğini ve sektör gelişimini teşvik eder. Bu kapsamlı ve sıkı düzenleme yaklaşımı, yalnızca pazarın sağlıklı gelişimini güvence altına almakla kalmaz, aynı zamanda diğer ülkeler için örnek alınabilecek bir düzenleme modeli sunar.

5. Malta şifreleme varlık sistemi özeti ve perspektifi

Malta'nın şifreleme varlıkları vergi sistemi nispeten net ve öngörülüdür; vergi düzenlemeleri esas olarak genel vergi yasasına bağlıdır. Malta, şifreleme varlıklarına ilişkin muamelesini esas olarak sanal finansal varlıklara yönelik yasal tanımına dayandırmakta olup, şifreleme para birimi işlemlerinden elde edilen kazançları sermaye kazancı olarak değerlendirmekte, bireysel gelir vergisi veya kurumlar vergisi ödemesi gerekmekte ve şifreleme para birimi işlemlerinden KDV muafiyeti sağlamaktadır. Malta, şifreleme para birimi işlemleriyle uğraşan işletmeler ve bireyler için uyumluluk ve piyasa şeffaflığını sağlamak amacıyla sıkı vergi beyanı ve kara para aklama gereklilikleri getirmektedir.

Malta'nın vergi sisteminin ana amacı yatırımcıların çıkarlarını korumak ve finansal riskleri önlemek olsa da, Malta hükümeti açıkça şifreleme varlıklar alanındaki gelişmelere teşvik edici bir tutum sergilemekte ve yenilikçi teknoloji düzenlemeleri ve hizmet yasaları ile diğer teşvik politikaları aracılığıyla blockchain ve kripto para şirketlerini aktif bir şekilde çekmekte, finansal teknoloji yeniliklerini ve sektörel gelişimi teşvik etmektedir.

Geleceğe bakıldığında, Malta küresel şifreleme varlıklarının düzenlenmesi ve vergi alanında lider bir rol oynamaya devam edecektir. Küresel olarak ülkelerin şifreli para birimlerine olan kabul oranı arttıkça, Malta şifreli para birimi pazarının gelişimine ve değişimine uyum sağlamak için vergi sistemini daha da geliştirebilir ve ekonomik gelişim, finansal güvenlik ile para egemenliği arasında en iyi dengeyi bulma umuduyla şifreleme varlıkları alanında liderliğini sürdürmektedir. Vergi politikalarını sürekli olarak ayarlayarak ve optimize ederek, Malta yalnızca daha fazla blok zinciri ve şifreleme şirketini çekmekle kalmayacak, aynı zamanda uluslararası finansal piyasalarda daha avantajlı bir konum elde ederek, yerel ekonominin sürekli büyümesini ve yeniliğini teşvik edecektir.

View Original
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
  • Reward
  • 9
  • Share
Comment
0/400
LiquidationTherapistvip
· 07-10 12:41
Doğru yeri seçmek çok önemli.
View OriginalReply0
AirdropHarvestervip
· 07-09 18:41
Adadaki ekosistem oldukça iyi.
View OriginalReply0
SchroedingersFrontrunvip
· 07-09 15:04
Malta'da şirket kurmak istiyorum
View OriginalReply0
GateUser-e51e87c7vip
· 07-08 07:41
Malta piyasasını iyi görüyorum
View OriginalReply0
PumpBeforeRugvip
· 07-08 07:41
Malta gerçekten takip etmeye değer.
View OriginalReply0
ChainSauceMastervip
· 07-08 07:34
Bu ada yerleşmek için uygun.
View OriginalReply0
NotFinancialAdviservip
· 07-08 07:29
Malvinas gerçekten cesur davranıyor.
View OriginalReply0
MetaverseLandlordvip
· 07-08 07:23
Derinlemesine incelenmeye değer.
View OriginalReply0
RugResistantvip
· 07-08 07:12
Regülasyon derinlemesine incelenmeye değerdir.
View OriginalReply0
View More
Trade Crypto Anywhere Anytime
qrCode
Scan to download Gate app
Community
  • 简体中文
  • English
  • Tiếng Việt
  • 繁體中文
  • Español
  • Русский
  • Français (Afrique)
  • Português (Portugal)
  • Bahasa Indonesia
  • 日本語
  • بالعربية
  • Українська
  • Português (Brasil)